【关键词】信贷风险研究对策
一、农村信用社信贷风险管理的现状分析
农村信用社信贷风险管理方面，目前存在一些缺陷与不足，主要表现在以下几个方面：
一是不良贷款占比较高，主要表现在，自2012年以来，受国际国内经济下行以及钢铁、水泥、煤化工等行业产能过剩等不利因素影响，大多数企业盈利能力降低，部分企业经营濒于亏损，造成企业流动资金紧张，财务状况趋于恶化，极个别企业甚至出现“骗贷”行为，农村信用社部分经营机构出现不良贷款数目的增加。
二是信贷风险管理制度权责不明。信用社的管理层往往在业务考核的压力下，一味追求短期信贷规模的增长，忽视对信贷风险的管理。信贷人员客观公正的调查与判断受到多方因素的制约，贷款决策上大多只有申报和推荐权，信贷业务没有自。但是贷款发放以后，信贷人员就成为了信贷风险的第一责任人，权责不对称造成信贷人员责任心降低。
三是信贷人员风险意识淡薄，违规放贷现象屡屡发生，造成信用风险与道德风险难以控制。信贷业务发生以前，是风险控制的重要环节，一旦这个环节出现问题，信贷业务发生以后，信用社便失去了对资金的控制，在与贷款客户的博弈过程中始终处于被动地位，由于信息不对称和客户地理位置的变化使得贷后管理工作难度加大。
二、信贷风险管理中存在问题的原因分析
（一）信贷风险管理体系不完善
不良贷款一直都是农信社信贷风险中最主要的问题，不良贷款的管理往往由于人员调整、岗位调换等因素影响，导致对存量贷款管理相对薄弱，甚至存在存量贷款管理遗漏的现象。例如一些有问题的贷款和个人责任贷款，人员调离后，这些贷款在管理上就形成了“真空”，成为“烫手山芋”，人为造成贷款逾期，甚至丧失诉讼时效。因此信贷风险管理体系建设是当前急需解决的问题。
（二）信贷风险管理制度落实不够
农信社一直以来存在“重经营、轻管理”思想，风险防控制度落实不够，“三查”制度形同虚设，贷前调查、贷时审查部分信贷人员未做到实处，贷后检查流于形式，业务流程落实不够。往往是贷款发放后、甚至贷款逾期后风险才被暴露，因此制度落实权责明确是亟须解决的问题。
（三）信贷风险管理人员素质有待提高
首先农信社部分员工缺乏专业技能和岗位知识，文化素质较低，风险意识单薄。其次农信社信贷人员任职资格的确定还没有建立科学的流程体系，信贷人员的退出也无章可循，没有形成良性的人员进出和责任界定机制。此外部分信贷人员经营理念未能转变，导致贷款流向一些问题企业或项目。
三、加强农村信用社信贷风险管理的对策建议
（一）强化信贷风险管理的制度建设
（1）农村信用社制度设计上，应该起到不同岗位相互制衡，相互监督的作用，决策、执行与监督等部门之间的关系是相互依存而又相互制约。（2）农村信用社最大的问题就是制度的执行问题，建立完善的管理制度，必须使保障管理制度能够做到切实的执行。制度设定上将执行者与监管者对立起来，保障相互监督能够得到贯彻与落实。
（二）明确岗位管理职责与权限
（1）建立信贷业务责任人制度，这有利于调动员工的工作积极性，又有利于对信贷工作中出现的失误进行查询补漏，对于整个信贷内控体系的完善起到积极的推动作用。（2）建立独立的风险管理委员会，可以有效地起到对风险决策的制定和执行作用，同时向信用社领导报告工作，这样可以做到双向控制，互相监督的作用。（3）强化信贷审查委员会职能，由于信贷审批环节在整个信贷审核、发放中占有主要作用，所以强化信贷委员会的职能也就是有效地提高了信贷审批的质量。
（三）科学管理信贷业务操作流程
（1）建立信贷风险管理预警系统，为信贷风险管理数据提供了有力的技术支撑，农村信用社要根据科学的管理系统，运用相关功能筛查风险数据，制定风险管理的先后顺序，加大抵御和防范风险的力度，开展风险预警工作，业务经营决策提供必要的依据。（2）建立科学的营销机制。农村信用社要从根本上转变营销观念，建立健康、科学的营销机制。通过扩大贷款客户范围，增强贷款客户的选择性。（3）规范信贷业务操作流程，就必须建立科学严谨的放贷体系，根据不同贷款企业的资产质量、经营规模、信贷管理能力、到期贷款回收率、信誉程度等，实行不同的放贷体系。
（四）加强业务团队建设，推行激励机制
（1）提升业务人员素质，要树立信贷风险管理理念，部分农村信用社的一些基层信贷部门的人员由于自身业务素质偏低，缺乏对各类风险的预测和足够的驾驭能力，延误了一些不良贷款的清收工作。因此，要加强客户经理培训、选拔和思想道德建设，努力提高客户经理素质，强化其风险防范意识。（2）加强对外勤人员的监督机制。农信社为农村小微企业做出了极大贡献，由于服务对象的原因，外勤人员的监督机制缺陷，往往也会造成资金的损失，因此要防止外勤人员变相侵占资金，健全有关责任制度，落实到位，将风险降到最小。（3）通过激励机制促进员工的积极性。农村信用社作为基层的金融组织激励机制必不可少。有效地激励机制不仅能够提高员工工作的积极性，激发个人创造力，也为创造良好的企业文化环境提供有利的机制。
参考文献
关键词应收账款风险防范信用管理B公司
一、引出问题
近几年来随着我国经济的发展，中小企业数量日益增长，在推动国民经济增长、为社会提供大量就业岗位、促进技术创新、保持社会稳定等方面发挥了不可替代的作用。但由于中小企业规模相对不大，近两年，受宏观经济下行影响，不少中小企业资金链出现断裂危机，企业家跑路、中小企业倒闭现象时有发生。针对近期爆发的部分中小企业倒闭、老板跑路事件，一些地方政府纷纷开会研究对策并提出预警方案。这些现象的频发，往往会波及上游原料供应商的资金链，下游企业的应收账款将很难收回。基于以上背景，在企业经营中会形成高额应收账款的B公司为例展开应收账款防范与信用管理方面的研究。B公司是一家集药品批发、仓储、物流配送于一体的现代化医药物流企业。B公司2012～2014年的业务发展较快，主营业务收入逐年攀升，同时应收账款的余额亦随之逐年攀升，具体情况如图1所示：
B公司治理层、管理层也注意到了，在收入逐年攀升的同时，应收账款也成正比例上升。由于应收账款是企业营运资金管理的重要环节，在激烈竞争的市场经济环境下，以信用为基础的赊销这一营销手段不可避免，关键是如何正确运用赊销开拓市场，从而达到使市场份额得到提升的目的，随之而来的是收入上升。伴随着收入的上升，应收账款的信用风险防范和管理就显得异常重要。
二、B公司企业应收账款管理现状分析
由于B公司是一个流通型的行业，在不同的销售模式下，担当不同的角色。在这一买一卖的过程中，很容易形成应收账款，在流动资产中占比很大。据管理层介绍，现在商贸流通型的企业的应收账款有时能达到资产的50%，而发达国家占比一般仅为20%左右，大量资金的占用，严重影响了企业的日常周转。B公司近三年应收账款在资产总额中的占比越来越高，接近50%。图2为B公司近三年的应收账款在资产总额中的占比情况：
从图2可见，随着市场份额的不断增加，企业销售规模随之增长，资产规模也逐年增加，应收账款占比亦随之上升。据B公司管理层介绍，从2011年成立经营至今，虽然经营时间不长，但一个感觉就是客户付款期越来越长，平均应收账款拖欠天数超过60天，有些客户已经超过270天，虽然目前所有应收账款账龄都是在一年之内，但如果长此下去，账期会变得越来越长，收回货款的可能性越小，必然带来坏账，进一步影响公司的利润，进而对企业的资产流动性和安全性带来影响。由此应收账款的管理就显得举足轻重，需要谨慎待之。如果货款得不到及时收回，直接会拖垮企业。这引起了B公司管理层的高度重视，将应收账款的运行情况进行信用制度化管理提上了日程。通过信用管理相关制度制定、实施，及时发现问题，提前采取对策，这样既可以使公司不断扩大销售，获得收益，又能尽可能地减少坏账，使企业处于良性循环中，持续经营下去。
三、应收账款较高产生的原因
在市场经济发展的大环境下，鼓励和激烈竞争的市场机制下，B公司有四大类客户群，分别为大型医院、乡镇卫生院、药店、商业公司。分布比例如图3：
从图3中看出大型医院占到公司总销售额的60%，该类医院由于规模大，用货量较高，为同类公司竞争的主要销售对象，这样就使得这类大型医院对于B公司类型的公司有绝对的话语权，为了扩大销售，抢占份额，不断地采用赊销策略去占抢份额，采用较宽松的信用政策，账面的收入规模、利润在此政策下每年都在升，却忽视了大量拖欠占用的流动资金的机会成本，不能及时收回会不会导致公司资金周转不灵，从而成为应收账款风险加大的主要原因。另一方面，公司对销售人员的绩效考核往往与销售量直接关联，促使其为完成任务而不假思索地运用销售政策，使账面上的收入和利润都出现短暂性增高，却忽视了资金货币时间价值和款项后期的可回收性。大量的应收账款成年累月地滚动、挂账和沉积，为了关系有时又不愿意催收，长此以往就形成了坏账。再加上公司其他外部环境和内部经营机制中的一些疏漏，很容易给企业带来严重的经济损失。为了使企业避免或者尽可能减少这些损失，本文积极研究应收账款的风险防范措施和信用管理对策。
四、B公司应收账款防范措施
从上文分析中可以看到，如果商业信用产生的货款不能收回，无论是哪方面的原因，都会对企业的发展带来较大的风险和危害。如何防范这些风险，是摆在B公司管理层面前的一个大课题。要做好这部分款项的管理工作，需要B公司管理层发动公司上下全员参与，全员防御，绝不是某一部门或岗位所能控制的。这样B公司可以采取以下防范措施：
（一）注重应收账款日常基础管理工作
在应收账款的日常基础管理工作中，必须对涉及的各部门岗位相关人员严格要求。首先要熟悉内部制定的各项内控政策口径以及相关规章制度。其次是严格按照政策口径及规章制度办事，执行不走样。再次就是强化督查，违反制度的人和事要求惩戒措施。具体来说应做好以下六方面的工作：
（1）仓储部门：在接到发货通知后，逐一审核客户业务内容信息的正确性，无误后发货，形成一式多联的发货单，当天及时传递给不同的部门，特别是给财务部门和销售部门，核对已发货，尚未收款的，保证及时登账，及时形成应收账款。
（2）数据及时传递：在会计电算化的前提下，数据录入人员应将当天的应收账款据信息发送到网上，给予有权限的销售业务人员随时下载数据，掌握与客户的业务往来信息，以免赊销额过大。
（3）跟踪回款情况：出纳会计应每天将从银行拿回的入账凭证，录入系统，系统自动比对，生成按照企业的赊销政策规定到期未收回的企业名单，或接近到期给出的提示名单。同时亦要注意，入账凭证的名称、金额必须跟系统里原单位名称一致，从谨慎性原则出发，不一致的立即致电付款企业，或通知销售人员跟对方取得联系，以免引起不必要的经济纠纷。同时为加强应收账款的管理，对月末数据对不上、金额较大、金额不大但调账频繁的客户，应定期或不定期发积极式询证函，以保证对有疑义的或较大的客户的跟踪，有问题能及时做出反应。
（4）必要的调账：公司需要严格执行调账政策。特别是货物发出后，到达对方企业，一定要对方确认价格、交货期限、质量、运输问题的确认函，确认无误后收回，若对方对上述事项有疑义，业务人员在权限范围内的立即处理，超出权限的立即汇报主管，并在不超过3个工作日内给予客户答复，问题得到解决后，及时做好回款和发货的调账工作，以免造成与客户账目不清。调账时一定要依据合理有效的单据调整：一是合理的调账范围。二是调账要根据客户确认无误的收货单之类的有效单据。
（5）月末结账做好各部门工作的衔接：制定政策，每月末后一周内，财务部应编制好一份应收账款账龄明细表给销售部门，销售部门组织业务员催收，业务催收无效，可转至法务部，或借助外部催收手段，如商账追收机构。
（6）其他：协助公司法务部通过司法程序，提供及时有效的法律诉讼资料，如客户应收账款金额的核对和清理表、账龄分析表、催收单、询证函等。
（二）对客户多方面进行资信调查，形成分类
由财务部和销售部门共同合作，按客户的性质和合作时间、规模、类型、重要程度、信用等级等因素，对所有客户进行细分。对客户分类后，对不同客户从接触开始就从不同方面收集客户的基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理信息、财务成果、关联企业情况、银行信用记录、所在行业状况等多方面了解客户。根据调查了解到的内容将客户归为不同类别，可五级分类，可四级分类，形式多样化，如按五级分类分一星、二星、三星、四星、五星企业，五星数量少、规模大、周转天数短、回款迅速、合作期间超过五年的；四星为规模中等、客户较多、货款回收周期正常、发货正常、合作期间超过三年以上，五年以下的；三星是规模小、客户较少、初次合作的客户、周转天数相对较长的、偶尔忘记付款，但催收后及时付款，且一年内次数不超过两次的；二星企业欠款时间较长、回款较为困难、多次催收后还能收回货款的，应注意限制发货；一星欠款时间长、催收无效、形成坏账的客户。
（三）建立客户档案
为防范应收账款风险，遏制坏账损失，财务部门应配备且有较高分析能力的专职会计人员，收集必要的信息，对应收账款进行核算和管理，并对业务往来进行及时分析整理更新。同时应根据档案管理的要求，及时建立业务档案。档案应包括客户成立经营的基本资料、客户信用申请表、现场调查表、资信调查报告、财务报表、授信额度批准表、客户通话记录、对账单、付款承诺以及其他客户资料等。
（四）建立应收账款的风险预警机制
B公司管理层可根据公司的客户特点，制定严格的风险预警制度，划出应收账款黄色预警线、红色警戒线，根据应收账款周转天数超过信用周期未回款、账龄程度的不同设置不同的警戒线，有明显大量迹象表明客户财务困难状况较差，可设置为高风险客户，适用于红色警戒线。定为红色警戒线的客户，发货量明显减少，欠款额度不断升高。对达到红色预警线的客户，必须及时进行内部通报，并通知一线业务人员加大催收力度，同时跟法务部取得联系，寻求司法途径，使货款的潜在风险极早得到解决，防患于未然。
（五）对应收账款进行保险、保理
随着经济的发展，保险、保理等公司的产生，使企业融资手段变得多样化。B公司可通过应收账款的账龄等多方面的不同情况，对应收账款全面进行风险预测，可在催收的基础上，实施保险、保理业务。可与银行达成协议保理给银行，折价后卖给银行，收回货款，规避风险。可到保险公司为应收账款购买一定金额的保险，以实行风险补偿机制来规避风险。
当然，应收账款的防范措施需要根据各个行业自身的不同情况采取适合自身的防范措施，但万变不离其宗。但我们觉得措施，还得有相关制度来规范它。
五、B公司建立适用的信用管理制度
基于B公司应收账款方面的风险，从长远来看，B公司应该建立适合自公司的信用管理制度，与防范措施配套。
（一）制定制度，完善信用管理工作基础
B公司可根据政府部门提出的信用管理体系标准，制定信用管理方针和目标并形成文件，同时使其与公司总体经营目标和方针相协调，成立独立的信用管理部门和人员来执行这些工作，明确界定信用管理人员与其他部门人员权限的划分，通过系列文件来规范信用管理部门的相关职能，可制订《信用管理岗位责任制度》《信用档案管理制度》《客户资信管理制度》《管户授信管理制度》《合同管理制度》《商账管理制度》《失信行为责任追究制度》等配套制度。
（二）通过系统措施，使制度落实到实处
为使上述措施得到实施，使公司的信用管理水平上一台阶，应在公司负责人签署并正式到各部门，且通过系列工作使其落实到实处：
第一，组织公司全体人员参加信用管理方针和目标的培训活动、让全员参与公司信息管理工作。第二，在现有的原财务部门、销售部门、质量部门、营销部门的基础上，成立专门的信用管理部门、给予信用管理部门开展工作安排必要的经费。第三，建立一套信用信息管理系统，使信用信息系统有效运行。第四，明确由信用管理部门牵头，其他各部门配合进行多方面、多途径的进行客户资信调查。第五，采用科学的评估模型对客户进行资信评估，并设立适用的指标相配套。第六，信用管理部门为主，其他部门配合在搜集客户信息的基础上形成信用档案，对信用档案进行编号整理，实现电子化，定期专人跟踪、更新、设定查询权限、查询记录。第七，在公认的授信方法在基础上，采取适用于公司的授信方法对客户进行授信。第八，加强合同合理的事前、事中、事后的执行管理。第九，信用管理人员为主，多部门合作，综合运用账龄分析、监控与预警、组织催收等方法，对应收账款账龄进行分析、执行严格的预警制度、灵活地运用内外部催收方法，最终达到科学的管理应收账款。第十，建立信用管理持续改进机制。
以上防范措施和信用管理研究仅是针对B公司的应收账款情况做出的分析和研究，有其局限之处。
（作者单位为江苏远东国际评估咨询有限公司盐城分公司）
参与文献
[1]江苏省社会信用体系建设领导小组办公室.江苏省企业信用管理工作指南[M].2015：20-26.
【关键词】贸易融资信用风险表现特点管控路径
在国际贸易融资的系列风险中，信用风险是最关键的风险因素之一。对此，作者根据多年的从业生涯，论述国际贸易融资信用风险的特点和危害，探讨其产生的原因，据此分析管控信用风险的有效模型和路径，点明商业银行在这个过程中的角色及应该起到的作用。
在当今国际贸易与国际金融的日益全球化和普遍化的背景下，保理、福费廷、资产证券化、融资租赁等基于应收账款转让的新型贸易融资产品迅速崛起，国际贸易融资风险也日渐复杂化，其中构建社会主义市场经济的中国面临的最大风险莫过于信用风险。
一、国际贸易融资信用风险的表现和特点
所谓的信用风险，顾名思义就是基于各种因素而不能及时、适当、充分地履行承诺的可能性。过去，在国际贸易融资信用风险有两种内涵，就法律视角而言，是债权风险，即债务人不履行债务的违约风险；在赊销过程中是指买方到期不付款（还款）或者到期没有能力付款，造成货款拖欠或无法收回的可能。无论哪种角度，都通常被定义为借款人不能按期还本付息而给贷款人造成损失的风险。
如今，从组合投资的角度关照信用风险，已不仅仅是单方面损失的问题，投资者（银行）的投资组合不仅会因为交易对手的直接违约而发生损失，而且交易对手履约可能性的变化也会给组合带来损失。一方面，一些如信用等级被降低、投资失败、盈利下降、融资渠道枯竭影响交易对手信用水平的事件一旦发生，公司的市场价值就会下降，会给投资者带来损失；另一方面，现代资产估价和风险衡量技术的发展也使得贷款等流动性差的金融产品的价值能得到更恰当和及时的衡量，其发生对资产价值的影响可以及时地在资产估价中得到反映。故此可以说，现代银行在贸易融资服务中的信用风险应该包括交易对方的直接违约和其违约可能性变化而对银行产生的风险。
作为国际贸易融资中的关键风险，信用风险具有与众不同的显著特点：一方面信用风险多数情况下取决于用款方向、借款人经营管理能力、借款人财务状况甚至借款人还款意愿等与借款人明确相联系的非系统因素的影响，具有明显的非系统风险的特征；另一方面，由于贸易融资等信用产品的流动性差，缺乏二级市场，信用风险的观察数据少，不易获取。这两大特点的存在提升了管控国际贸易融资信用风险的力度。
二、国际贸易融资信用风险探源
国际贸易融资本身涉及的领域、范畴、事务、层级繁多，其信用风险背后的影响因素也比较复杂，从整体来看主要由如下四方面的因素造成的。
（一）就国内环境而言，国人信用意识淡薄，企业信用制度不够完善
传统中国是一个人情社会，缺乏信用意识酝酿的基础，有的只是朴素江湖义气。目前，社会主义市场经济尚处于初级阶段，普通的信用观念和意识依旧比较淡薄。特别是国有、集体企业在资本金严重不足的情况下带着实用理性的思维向银行贷款，对如何还贷考虑不足，甚至没有认真正视这个问题。微观领域的忽视影响了宏观体制的构建，目前国内企业信用制度漏洞百出，问题贷款和资金比比皆是。据中国人民银行调查统计，截至2000年末，在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等5家商业银行经过金融债权管理机构认定的逃废债企业犯140户，占改制企业的51.29%，逃废银行贷款本息1851亿元，占改制企业贷款本息的31.%。虽然，近年的数据有所下降，但问题依旧相当严重。
（二）从国际环境方面来看，海外企业单位鱼龙混杂，信用情况也比较复杂
虽说以欧美为代表的市场经济发展比较成熟的区域在金融信用方面的制度、法律支撑和信用意识等方面比较到位，但也存在着一定程度的信用问题，尤其是在其强势经济的地位造成的制度霸权的情况下，地区之间的国际贸易融资实际上存在着违背合理公平信用问题的因子，在逆反心理的作用下容易引起弱势经济区域企业组织的刻意恶意不守信用的动机。另外，欧美之外的亚、非、拉等其他区域，基于人文地理等方面的不同，在信用方面也存在着程度不一的问题，是滋生国际贸易融资信用风险的温泉。
（三）就法律规程方面而言，担保法和票据法的冲突和缺陷是信用风险产生的重要因素
目前的社会和世界是法律社会，法律是规范国际贸易融资的主要武器，也是管控信用风险的重要依据。不过，信用风险也容易从法律的漏洞中产生，其中对此影响最大的当属担保法和票据法的冲突和缺陷。对于担保法，我国担保法第7条规定：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。”对保证人的义务及应有行为能力及义务没有进行明确规定，实际上是“担”而不“保”。对于票据法，由于各国票据法差异很大，在国际贸易融资过程中由于票据适用所产生的冲突不可避免，信用风险由此有了猖獗的空间和可能。
（四）就微观事件而言，应收账款债权的转让是国际贸易融资信用风险产生的直接因素
应收账款债权作为新型国际贸易融资的核心和法律基础，如果其转让中存在隐患，也就是说债权在转让的合法性和可转让性上存在问题，势必影响作为新型国际贸易融资的顺利进行。债务人不履行债务的违约风险与债权的合法性和可转让性直接相关，如果债权的转让人即出让方的债权不合法抑或债权不可转让，而转让人却转让了债权，那么信用风险就应运而生了。
三、管控国际贸易融资信用风险的路径分析
对于国际贸易融资信用风险，通过在国际金融市场融资追求利润的企业或金融单位在实践过程中摸索出系列途径、方法和模式，其中切实有效且具有一定普遍意义的主要有如下几种：
（一）最保底的原始对策
信用风险衡量标准。国际贸易融资信用风险管理的首要问题是信用风险评估，在此存在的最大问题是具实践操作价值和公正意义的衡量标准的存在与否及适合与否，所以构建科学、有效的信用风险衡量标准。对此，特定个体企业、银行及其他金融组织应该根据自身所涉及的国际贸易融资的具体情况，开发、完善、持续改进判断“违约与否”形成信用风险的分类评估模式的模型与方法，进而确立更为科学、有效的信用风险衡量标准。
（二）最舒心的管控模式
企业信用评级管理。由于国际贸易融资的复杂性，信用风险衡量标准的制定和完善始终具有滞后性及有限性等特点，一个更有效且贴现的管控模式是企业信用评级管理。在国际贸易融资中强化对借款人的信用进行动态管理，不但在交易发生时进行信用评级，在交易发生后也定期考察该贸易的进展及借款企业营业情况和财务状况，随时评价其信用等级。国际风险管理协会、全球风险协会、国际内部控制协会等全球性的专业协会及各国内审、金融、风险管理等方面的机构组织应该注意关照各个企业组织参与国际贸易融资的表现，以权威第三方的角度进行信用评级，并定期公开评定情况，为相关组织涉入国际贸易融资作参考。对于我国，应该积极培育相应的信用评估机构，以便强化提升评定企业信用的话语权，为国内企业的国际贸易融资事务保驾护航。
（三）最得力的辅助手段
各种信用衍生工具。信用衍生产品是指以贷款或债券的信用状况为基础资产的衍生金融工具，主要有违约互换、收益率全额互换和信用相关票据。信用衍生产品可增强银行调节和管理信用风险的灵活性，可使银行资产的纯粹信用风险可以上市交易，进而使得对信用风险管理有了直接的数据来源和市场参考。利用信用衍生工具将信用风险剥离出来，可避免将投资撤出或转卖对客户造成的不利影响，是管控管控国际贸易融资信用风险最得力的辅助工具。
（四）最直接的有效举措
出口信用保险机制。无论哪种方法和模式，在管控管控国际贸易融资信用风险方面都具有一定的有限性，融资主体很难避免剩余风险的存在。对此，如果不想主动接受，可以求助于出口信用保险机制。借助于信用保险损失补偿机制，出口商收汇有安全保障，银行愿意提供资金融通，便于企业获得出口融资；通过投保信用险，出口商可以了解买家信用情况，加强应收款管理，提高风险管理水平。
（五）最彻底的根本路径
探索深入国际金融领域的中国化道路。对于国际贸易融资而言，曾经封闭了几十年的国内企业还是一个摸索路子的新兵。入世以来，中国企业融入国际市场的深度越来越深，但相关配套体制却没有及时跟上和对接，是系列风险容易滋生的根本因素。对此，应该在国际贸易融资的实践过程中，借鉴海外担保法、票据法、保险法等相关法律，结合国内企业国际融资实际情况，有选择性地扬弃目前的制度、法规和法律，形成与世界接轨同时又尽量争取国际市场话语权的体系，持续探索深入国际金融领域的中国化道路。
（六）最关键的角色定位
