随着计算机时代的不断发展，各行各业经营与核算的方式也逐渐的发生改变，其中作为企业最重要的一部――会计核算方式也随之发生相应的变化。首先，会计数据核算载体的变化，从最原始的纸张、凭证逐渐发展为纸张凭证与计算机电子凭证共存，在一些企业，甚至计算机作为载体的核算的使用频率多于纸张载体的使用频率。
其次，在核算过程中财务数据的核算工具也悄然发生着变化，从传统的算盘配合稿纸的计算方式向更为精确且迅速的电脑系统核算。这不仅提高了会计核算的准确度，而且大大缩减了核算所需要的时间，极大的降低了企业的机会成本。这种核算方式的转变同时打破了空间的束缚，会计人员可以通过互联网对远在千里之外的企业进行账务核算，只要该公司在互联网上与会计人员共享财务资料。从另一个较为人性化的角度考虑，传统的会计核算对工作人员的体力与精力是一种极大的消耗，而互联网的到来，将使会计人员极大的降低了传统模式的劳动强度。使得财务人员早对财务会计信息的深加工更加轻松精确，由此为企业经营管理决策提供高效率和高质量的信息支持。
二.互联网对会计基础理论的影响
传统财务会计理论假设是指：会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设。会计假设具有一定的现实意义和，在分析研究企业当前所面临的社会经济环境的基础上提出的假设理论。这些假设不是凭空捏造的，相反是根据有限的事实随之做出相应的分析研究而提出的。这些提出的假设经过实际检验四个假设适应传统社会经济环境，并为会计实践检验，证明了其合理性。但是，在随着互联网的不断发展，同时影响到社会生活的各方面，传统会计基础理论假设所适用的政治经济环境也在发生着变化，因此互联网的发展对现代会计理论假设起到了一定程度上的冲击。
1.对会计主体假设的影响
会计主体也即是会计个体，特指会计实际工作中适用的空间范围，这种空间范围适用于企业特定的经济业务，同时也是相关企业的报表核算的基础。因而这个个体可以说是有形的实体。另一个影响体现在电子商务和网络营销方面，同样这些企业不存在现实的实体，没有所谓的主体主说。互联网的对现代会计影响最明显的体现在于现代企业与网络公司之间。网络公司没有现实的实体与地址，严格意义上来说只存在与互联网上的一共联合体，因此传统会计主体在这种条件下已失去适用范围与适用条件。如何在互联网络环境中对会计主体作出新的界定或对会计主体假设本身进行修正是网络会计无法回避的问题。
2.对持续经营假设的影响
持续经营假设，会计意义上指会计上假定企业将持续经营下去，在可以预见的未来，企业不会被清算或者破产。在这个假设条件下，企业所持有的资产，将在正常的经营过程中被耗用、出售或转换，其所承担的债务，也将在正常的经营过程中被清偿。上述分析可知，互联网络环境下，会计主体相当自由灵活，因此存在的时间没有客观的依据，可以很长存在也可以很短时间内终止。“虚拟公司”的成立甚至可以是临时的，仅仅是为了某项经济业务的需要。相应的，若该项业务核算完成并且这个临时的公司没有其他的存在意义，则可以随时终止。在这种情况下，传统的会计持续经营假设将很难适用。
3.对会计分期假设的影响
会计分期假设，指为了在会计主体终止之前，能够向会计信息的需求者及时提供会计主体的财务状况和经营成果信息，人为地将会计主体持续不断的经营过程按造一定的时间间隔分割开来，形成一个个的会计期间。互联网会计核算的出现，可在计算机的帮助下即可完成会计处理，因此对应成立的网络会计公司在完成工作后可以立刻解散。换句话说，网络公司因业务的性质不同而存在的时间弹性很大，其存在既可以类似于市场实体存在的企业的长久，也可以在短时间内解散。由此我们可以得出，互联网下的会计账务处理公司存在的时间具有很大的不确定性，而会计分期假设恰恰是人为分割用以计算相关期间的费用、成本、利润。这要求企业可以合理的进行会计期间的时间分期。互联网企业无法满足这一要求。因此，会计分期这一传统的会计假设在网络会计中必要性有多大，值得进一步探讨。
4.货币计量假设
指会计核算以货币作为计量单位的最好单位。尽管会计数据不只限于货币单位，但传统会计报告主要包括以货币计量的财务信息。货币计量假设有两层含义，第一，货币是众多计量单位中最好的计量单位；第二，货币价值稳定不变。网络会计不会对货币计量假设造成大的冲击，互联网对这一假设的影响主要表现为：由于互联网突破了时间和空间的限制，不同货币之间的交易变得非常容易，尤其是在通过互联网进行跨国金融工具交易时，在传统财务会计中尚未得到很好解决的外币会计。
三.互联网对传统财务会计实务的影响
网络会计对传统财务会计实务的影响不言而喻。例如，权责发生制与收付实现制的运用、历史成本的核算、财务报告的形式、会计职能运用、会计模式的转变等都会受到不同程度的影响。本文就网络会计对历史成本计量属性和财务报告的影响作一些分析。
1.网络财务对历史成本原则的影响
历史成本原则是传统财务会计的一个重要的原则，指会计人员在进行资产计价时，并不考虑资产的现时成本或变现价值，而是根据它的原始购置成本计价。因此，在会计记录和会计报表上所反映的是资产的历史成本。历史成本由于客观、可靠、可核而得到普遍采用。但是，历史成本所提供的信息对信息需求者缺乏相关性，在通货膨胀条件下，它受到了来自各方面的尖锐批评。在互联网环境下，这一原则将受到更多的冲击。首先，网络公司的交易对象大多是存在活跃市场的商品或金融工具，其市场价格波动频繁，历史成本信息不能公允地反映其财务状况和经营成果，与会计信息使用者决策相关性极弱；第二，网络公司的解散可能经常发生，并且从成立到解散可能只有较短甚至很短的时间，在这种情况下，尽管历史成本计价的时点与清算时的时点相距不远，但此时已属非持续经营阶段，历史成本不能反映公司的现金流量信息；第三，历史成本是一种静态的计量属性，它对网络公司经营业绩的反映是滞后的，公司管理当局无法根据市场变化及时调整经营策略，财务会计为企业提供决策支持的职能无法发挥出来。
四.互联网对现代会计事务所的影响
随着电子商务时代的来临，Internet被认为是21世纪赚取财富的重要管道。由于互联网对于北京会计师事务所非常重要，因内对于会计师事务所采用互联网的相关研究已经陆续提出。例如吴琮王番介绍会计师可利用Internet认识客户产业，包括由网络上取得整体经济资料、产业资料、法律资讯、相关新闻及财务资料，介绍美国会计师事务所因网络科技资讯业务的改变，和ArthurAnderson应用Internet使员工能上网相互讨论工作上面临的问题。陈睿智则指出资讯科技的蓬勃发展对于会计师事务的影响，根据美国AICPA对于其会员的调查结果，发现其中互联网为十大资讯科技中对于会计业务总体影响最大者。
近日，在“势在·必行—2015‘互联网+中国’峰会”，针对互联网到底怎样定义？马化腾谈到，“最初，传统行业认为互联网是虚拟经济，而当互联网发展越来越迅猛的时候，传统行业又把它定义为一个颠覆、冲突和替代的事物。这些认识并不是互联网的本质。”
顺着这句话，小马哥抛出了自己的个人观点：互联网不是对传统产业的替代和颠覆，而是传统产业的助力器。
呵呵，果真如此？“互联网+”时代的互联网真的不再颠覆？
依我看，互联网发展史已经证明，自诞生之日起，互联网不折不扣就是对传统产业的替代和颠覆，“互联网+”时代，互联网不仅不会停下替代和颠覆的步伐，反倒会进一步加快替代和颠覆的节奏。
小马哥在演讲中举了三个例子来证明“互联网不是对传统产业的替代和颠覆”，而在我看来，这三个例子恰恰是“互联网对传统产业替代和颠覆”的经典案例。
首先，我们来看看微信。
根据工信部相关数据统计，2014年春节放假期间，全国移动短信发送量同比下降42%，与此同时，更多消费者开始使用微信直接发送拜年祝福。正是在这种大背景之下，中国移动计划今年推出融合通信业务，这其实意味着宣告放弃短信。
白纸黑字的数据已经表明，微信在中国已经事实上“替代和颠覆”了传统三大电信运营商的短信，这是不可否认的现实。
接着，我们来看看互联网金融。
3月5日，李克强总理在政府工作报告中多次提到“互联网金融”，并明确指出“互联网金融异军突起”和“促进互联网金融健康发展”。那么，“互联网金融”的终极目标是什么呢？我想，“互联网金融”的终极目标一定是“替代和颠覆”传统金融。余额宝就是要“替代和颠覆”传统理财，P2P网贷就是要“替代和颠覆”传统银行贷款，微信支付就是要“替代和颠覆”信用卡，互联网银行就是要“替代和颠覆”传统银行的线下网点。
最后，我们来看看打车软件。
作为历史事件，最大的特点就是具有故事性，不论是怎样的历史事实，它总是具有趣味性和神秘性。正因为如此，历史教学才具有特殊的挑战性。在20世纪80年代之前，凭一本教科书，一支粉笔，一张嘴，教师就可以把历史故事在课堂上复制得活灵活现。在那样的时代条件下，历史教师的主流作用是任何形式都替代不了的。
现在，特别是当下，通讯工具迅猛发展，它远远超越了以书籍和讲堂为主要形式的宣传效力，尤其是互联网下的脸书和微信等传播形式，它以前所未有的形态，扑面而来，互动、群聊、群传，这就是互联网的新状态。这些信息形形色色，有好有坏，有真有假，有善有恶，有空有实。有些国家、组织、个人就利用互联网的新形式，散布着对我们现状的不满。面对这个新形势、新情况，我们应当从下面几个方面加强历史教学。
一、教师要开拓好、坚守好互联网这个新战场
“互联网是传播人类优秀文化、弘扬正能量的重要载体。”“制定‘互联网+’行动计划，推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合。”把互联网这张牌打好，是历史教师的责任；把微信等手段用好，是历史教师必须的工作。
利用手机微信制作微信教案可以和学生进行交流；也可以指导学生制作微信作业，向老师交微信作业，在微信中批阅作业。这种形式开拓了师生进行学习交流的全新模式，有些教师已经在应用，效果非常好。也可以将某些人篡改历史事实的恶意垃圾微信文章、漫画等，在互联网课堂上公布，在教师的指导下，由学生写文章、找论据、立论点、批判、指正、拨乱，提高学生辨别是非、确认历史事实的能力，在学习过程中逐步夯实史学观。“网络空间，不应成为各国角力的战场，更不能成为违法犯罪的温床。”
二、教师要发挥好、巩固好学校课堂这个主战场
课堂是弘扬优秀历史文化，进行历史教学的主战场。生动有趣，充满活力的课堂，是提高学生智慧、能力的关键场所。课堂上学习研究欣赏中国五千年灿烂的历史文化是学生学习的最佳途径，也最直接、最易得。把课堂和互联网结合起来，就会更好地提高课堂效果，这是实践证明了的。互联网今后将相伴课堂而存在。提高课堂的有效性，和互联网结合，既是一种互补，又是一种竞争。
三、教师要充分利用好教育这个大战场
这是教学管理中的一个新课题。历史教师要有教育这个大概念，不应只是拘泥在本学科这个小环境中。古人讲，文史不分家，从现在互联网的新状态来讲，更应当是文史哲不分家。“所谓文史不分家是说古人写历史的时候，往往不自觉地运用了想象、虚构等文学手法”。历史教师不仅要具备历史水平，也应当具备文学水平。“文史哲不分家、文史哲通晓，其实就是指一个人的文采、才华、想象力、情怀与文史知识、学养、功底、治学态度，与思想、见地、智慧、立场，都要具备”。我们认为，作为一个历史教师，只有这样才能较好地完成历史教学任务。
从教育实际出发，在重大历史问题上，由历史老师主导，语文、历史、政治（哲学）等课程应当相互沟通、相互学习，提高认识，应当形成统一思想，并形成统一步骤，完成重大教学任务，这就是我们这里说的“文史哲不分家”，也就是说，对于重大历史课题，学校教育教学要形成合力，集中出击，集中解决，再由各学科根据学科内容，系统消化之。
四、历史教师要利用好历史教科书这个精神武库
历史教科书是学生历史观形成的母体，马克思主义的唯物史观是我们的指导史观。正确的历史观是高尚的世界观的组成之一。学生的世界观是在成长中形成的。学生的正确历史观由这样几个方面组成：
1.正确的家国史观，即中华史观
五千年的历史文明史是我们的精神养料。教师利用教科书和相应史料，树立学生爱家乡、爱人民、爱祖国的中华史观；树立学生不可分割的中华史观。
2.正确的全球史观
利用教科书和相应史料，建立学生多元世界、多样种族、不同民族、不同文明共存、共享、包容的世界史观。
3.正确的民族进步发展史观
利用教科书和相应史料，树立学生的华夏民族史观。各民族人民是中华历史文明的创造者。中国是一个由56各民族组成的大家庭，每个民族都是中华民族的优秀儿女，中华民族的发展离不开各个民族。全民族共发展、共繁荣、共文明、共幸福是我们的最终目的。
4.正确的时代史观
【关键词】农村中小金融机构互联网金融业务挑战与创新
一、引言
2014年农村中小金融机构监管工作会议上，与会各方有一个共同的认识，即：随着以互联网、物联网为主的信息技术的迅速发展，农村中小金融机构面临着有史以来最大的挑战，同时也是有史以来最大的发展良机。以“互联网+”为特点的新型金融模式，对刚刚卸下包袱、大力完善经营网点的农村中小金融机构而言，的确是带来了很大的削弱作用，直接压制了客户资源的发展扩容。但是，同时也应该看到，正是“互联网+”的互联网金融的跨界经营模式，给农村中小金融机构更好地服务“三农”和“小微”、实践普惠金融方面，提供了一次难得的彻底性的深化改革的机会。正如2014年政府工作报告指出的那样，在推进宽带乡村工程、推行“三网合一”建设的基础之上，从政策上支持电商创新发展，为农村中小金融机构融合普惠金融与互联网金融、赢得独特竞争优势提供了有利的机遇和广阔空间。
二、端正态度，正视互联网金融
农村中小金融机构具备熟悉农村经济、了解产业特色、深入偏远、关联紧密、决策灵活等特点。在长期的历史发展过程中，充分掌握了“三农”的基本信息，这对互联网信息平台建设具有最大的优势。因此，农村中小金融机构工作人员应该端正态度，把互联网金融视作促进自身发展的“高速路”，根据客户、经济、地域等信息资源，制定网络信息、客户营销、业务处理、小贷批发、移动支付等互联网金融运营规范，在强大的计算机信息系统的支持下，确立独具特色的互联网金融经营模式。
第一，向经营管理更加完善的大银行学习，借鉴互联网建设与管理举措，结合自身金融业务的特点，建立操作统一性、业务独特性的互联网金融业务。
第二，做足市场调查工作，挖掘客户的潜在需求，注重差异化营销，完善网络营销模式，拓展服务渠道，提高理财水平，拓宽增值空间。通过网络化管理，提高理财业务、中间业务、银行卡业务、电子银行业务等金融服务项目的增值能力。
第三，以满足客户便捷性需求为目的，提升客户的快乐体验，为农村客户提供安全可靠便捷的金融服务。针对农村人员的流动性特点，开发设置符合农村消费习惯的金融服务模式；针对农村合作社经营特点，开发设置独具体色的互联网金融扶持模式；针对农业生产特点，开发设置农业生产保险业务，并将其与互联网金融结合在一起。
第四，加强农村中小金融机构人员的培训工作，将互联网金融理论，互联网金融项目操作，职业岗位礼仪标准等课程，都列入培训科目，制定奖惩制度，督促所有员工提高职业素养，为建设互联网金融模式提供合格的人力资源。
三、更新理念，构建大数据平台
农村中小金融机构应放眼未来、主动引进新思维、新技术、新渠道，以客户需求为己任，以建设大数据平台为目标，以互联网工程带动金融机构的数据化建设，从而提高金融服务水平、加快农村中小金融机构体系建设。所谓大数据平台，是将农村中小金融机构的所有业务领域、所有风险管理项目、所有内控体系都纳入到一个信息化金融管理体系之中，并且与社会各类服务机构建立合作机制，为客户提供多元化的金融服务。
第一，完善电子银行管理机制，加快网上银行、手机银行、电话银行、自助银行、转账终端等金融业务的电子化进程；加快与财政、工商、证券、公安、电信、保险、电力、水务、住建等部门的信息联系。随着社会化大数据平台建设的完善化，加快推动电子货币的发展进程，深化工资统发、罚款代收、话费代扣等业务，拓展柜面互通、电子到账、第三方存管等业务，通过打造现代化、信息化的金融网络服务，为缩小城乡差别提供支持。
第二，以客户为中心、以市场为导向，构建“前台受理、后台处理”的金融管理模式，设计并完善符合互联网金融业务的各项管理制度，实现金融业务管理的集约化、标准化和规范化。在各个基层网点，推行“人工网点+电子银行柜机+客户经理”服务模式，将银行产品、金融服务、资金渠道打造为三位一体的营销管理模式，对客户的多种需求，实现迅速反应的效果，让客户充分体验到安全、便捷、的“一站式”服务。
第三，加快金融产品创新服务模式的建设，农村中小金融机构面对的客户具有分布广泛、经济水平差别大、地域政策不一致等难题，因此，更应该做好金融市场的细分工作，从城乡差别、经济水平、人口状况、地方产业、教育水平等方面做好客户的档案建设工作；从计划额度、投资周期、投放方向等方面做好金融产品的细分工作。以此二者为基础资料，整合内外部资源，设计金融产品，建设信息平台，开发金融产品，深化互联网金融服务，最终实现做好服务“三农”、提升自身竞争能力、拓展机构发展空间的目的。
四、坚持原则，推动普惠金融
坚持原则，就是坚持服务“三农”、坚持普惠金融服务的原则不动摇，互联网金融只能是给这个原则增加前进和提高的动力。第一，坚持服务“三农”客户为己任。农村中小金融机构学习借鉴互联网金融的最终目的是推进金融服务“三农”的力度。就农村中小金融机构而言，所有的互联网金融产品，所有的互联网金融服务模式，都不能脱离农村、农业、农民。因此，以信息数据中心、交互渠道中心、服务体验中心为特征的互联网金融管理模式，必须在减小城乡差别、发展地方产业、振兴区域农业经济等方面下工夫，依托先进的信息技术，优化服务意识，拓展服务内容，提供随时、随地、随心的金融服务，构建互惠互利的客户关系。
第二，提升普惠金融服务的广度。除了将支票存款、基金存款、大额可转让存单、养老金存款等传统金融业务转移到互联网金融领域，还可以在票据贴现、租赁业务、咨询评估等方面实现金融业务的多样化和多元化。另外，在支付方面，可以利用央行的大小额支付系统、农信和的清算平台系统，逐步扩展异地通存通兑等业务，从而拓展农村中小金融机构的收入渠道。
第三，提升金融机构的服务深度。互联网的最大优势是能够打破地域和时间上的限制，快速有效地汇集更方面的信息资金和资本，这一点正好可以解决农村中小金融机构面对的农村地区人员分散、资金分散的特点。可以在细致严谨地调查当地金融市场情况的前提下，制定适宜的融资贷款审核制度，通过扩大授权，缩短审批时间，加快回复速度，提高贷款发放效率。在制定和执行政策的时候，必须要依据地区差异、资源差异、项目差异、经营差异等情况，实事求是地有针对性地开展融资工作，避免“一刀切”。只有在制度、流程、标准、操作手册的共同要求之下建立起来的信贷体系，才能最大限度地降低农村中小金融机构的经营风险，才能体现互联网金融对农村中小金融机构的促进作用。
五、结论
总之，“互联网+”时代正在兴起，农村中小金融机构应该抓住这一宝贵的历史时机，以积极的态度，搭建大数据平台，搭乘信息化快车，深化改革力度，实现新常态下的转型发展与创新型建设。
参考文献
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[2]钟红涛，徐福洲.打造大数据金融五大平台[J].中国农村金融，2015（2）.
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“互联网+”农村信用社服务在三农中起着承前启后的作用，如果能发挥自身优势，因势而为，推出一系列互联网金融产品，不仅能有效服务三农，加快农村金融产品创新，助力供给侧改革，同时也可以补充大量农户的资金空白。
“互联网+”农信社服务与传统农信社服务对比
“互联网+”农信社相对于传统农信社服务，具有天时地利的优势，政策的支持以及自身的业务优势、农民知识文化的提升以及对银行信贷业务的认可等为农信社的转型升级提供了基础。
互联网交易市场规模大。以互联网技术为支撑的电子商务和电子支付的线上交易市场规模大。在保存用户交易数据方面，传统的商业银行稍逊于以互联网为支撑的商业银行，互联网金融可以有效运用云储存技术和大数据信息处理技术对用户网上交易的相关流水记录完好保存。
助力新兴信用评价体系。我国传统商业银行信贷业务以贷款人的担保或抵押物的情况来审批，发放信贷数据渠道有限，对客户信用情况了解不足。“互联网+”农信社使用互联网的新兴技术处理方法可以有效查询客户的历史交易记录和信用情况，为农信社的信贷业务提供一套新兴的信用评价体系，减少客户违约风险。
线上支付成为新常态。我国社会生产的各个领域趋于现代化和信息化，以互联网为支撑的商业银行实现以移动网络支付为主之类的网络支付方式提高了人们管理碎片化时间的效率和方便管理碎片化资金。
广东罗定市互联网+信用社支农现状研究
罗定市“互联网+”农信社情况概述
广东省罗定市农村信用合作联社（以下简称罗定联社）成立于1953年1月，如今已有60余年历史，同时农村商业银行改革工作正在进行。自2016年4月1日起，罗定农信惠及广大金融消费者，罗定农信社实现转账汇款手续全免费。凡是在罗定农信社开设账户的客户均可享受到柜面和电子渠道（包括网上银行、手机银行、电话银行）手续全免费。
罗定市农信社金融支农情况
推动传统金融和互联网金融融合。罗定市农信社不断加强与政府、企业、农户等多方合作，积极参与探索全省第一个“互联网+信用三农+支农再贷款”精准扶贫模式，开启了罗定农信社作为传统银行加强与互联网金融合作融资模式，助力精准扶贫。
持续推进普惠金融。罗定市农信社贯彻服务“三农”的宗旨，通过与团罗定市委合作成立罗定市“农村青年创业金融服务站”，农村青年创业就业可从该金融服务站获取全面实用的金融信息资讯以及相关金融服务支持、加大推广农村妇女创业小额担保财政贴息贷款、助推云浮市首个公共交通服务领域金融Ic卡“闪付”应用项目顺利上线、利用罗定市作为发放全省首批农村承包土地经营权抵押贷款试点的机遇等措施，不断完善金融服务站、助农取款点，强化创新制度，为农民解决“融资难”问题，有效扩大其在农村的覆盖面，让大家共享金融创新发展成果。
广东罗定市“互联网+”农信社支农存在的问题
自助业务有待完善。目前“互联网+”农信社自助业务仍以物理网点办理简单业务为主，例如存取款、转账业务。在多样化金融服务需求下，自助业务无法满足客户需求，需要农信社及时感知这一微妙的变化，注重网上电子银行自助业务的完善。
在新技术应用上发展较迟缓。现行制度下，无论在业务产品的设计层次方面，或是其后台数据分析方面，农信社都与现今银行系统存在差距，处金融基础薄弱的地区的和特定的客户群体（以服务三农为主），由于“互联网+”农信社在新技术应用发展上受到限制，使“互联网+”在广大农村地区的推进举步维艰。
有效信贷的投放量不大。根据农信社员工的信贷业务在金额与数理方面的数据进行分析，在农村市场，“互联网+”背景下涉农贷款投放量不大。与农信社自身吸纳储蓄存款相比明显存在较大差距。另外，在信用风险的可控层次上，农信社为确保客户偿贷能力，不断提高信贷准入门槛，从而导致部分客户信贷需求无法满足。
农村用户群趋向老龄，甚少涉足互联网金融。在农村区域，年龄大的农户占比大或甚少涉及互联网，在开发农村互联网金融市场过程中，需要培养用户新的消费习惯，另外很多用户对相应金融知识知之甚少。
资金流转困难。“互联网+”农信社经营在市场份额方面略低于其他银行，同时支农可以调用的资产有限，对于较大数额的资金无法满足，若是发生客户大规模挤兑的现象，不仅会损害信用社的名誉，还可能会引发破产清算以此偿还债务。
影响“互联网+”农信社支农的原因
农信社自身历史缘由。由于以往农信社改制60余年发展历史存在政策不连续性、创新产品和服务投入不足，农信社（包括农商银行）基本上利润空间较少或有所亏损，这些问题的存在令其在创新金融服务方面投放成本会有所下降，這是目前令农合机构欠缺持续发展动力历史缘由。
对政策形成依赖性。农信社（包括农商银行）一直立足三农，例如生源地助学贷款等政策性贷款以及种粮直补、库区移民直补、农村低保等政府补贴工作，这些支农扶农金融服务很多都是受政策被动驱动，形成一种习惯性对本应承担的政策性工作向政府申请各类支持，由此产生政策依赖症，创新力动力缺乏等不良后果。
省、县法人管理体制矛盾。要有效提升广东农信社经营的效率和更好推进金融支农服务，完善的公司法理结构起着重要作用。省联社要分析省、县二级法人管理体制的矛盾，县级联社要加快解决自身发展问题。
缺少外部竞争驱动。中央一号文件连续14年聚焦三农问题，国家积极鼓励农村金融创新，农信社（包括农信社）在农村区域一直占据主导地位，从竞争方面考虑，农合机构在农村地区缺少外在竞争驱动力，难以推出满足市场需求、高效率的金融产品或服务。
核心科技人员不足。互联网金融以互联网为基础平台，农合机构灵活掌握互联网金融方面的人才有所欠缺，农合机构整体员工对互联网金融的不适应与开发的新业务之间的矛盾愈加显现。
“互联网+”时代农信社服务三农的发展策略
在“互联网+”时代背景下，农村信用社要利用互联网在技术方面的优越性，最大限度地满足农村用户需求，精准定位研发新的金融产品和提供优质金融服务，形成一个“合作+共赢”的双赢互利模式。农村信用社可以利用长期与其他行业的合作伙伴关系，多听取其他各行金融领域相关经验，与时俱进，开拓新金融业务以吸引新的客户群体，将从以下几方面提出建议。
完善改革、细分客户以及创新金融服务
努力完善农信社机构改革。农信社的体制改革要切合农户金融需求，不断发挥互联网金融平台的优势优化金融产品结构，创新金融产品，开拓新的用户群体，进一步提高业务经营效益，增强互联网金融服务三农的力度。
依据市场定位细分客户。农信社可以充分利用农村互联网金融市场的数据以及相关信息，细分客户，有针对性地开发金融产品。
创新金融服务。农信社依托市场需求，在传统业务资源的基础上，实现金融创新。农信社可为客户“量身订造”相关的理财产品以及理财服务，凸显金融服务的个性化，适当增加中间业务，为客户实现点面结合的全方位服务。
创新金融发展渠道
优化传统涉农贷款业务。农信社能够在原有产品的基础上，创新担保方式组合，如“信用+抵押”“信用+保证”“保证+抵押”“信用+保证+抵押”等。另一方面，为了有效开拓“三农”创新融资渠道，农信社可以试行办理担保基金融资、农业订单融资、贸易融资、应收账款质押、仓储质押融资等信贷品种。亦可以试行探索农业机械设备抵押贷款、林权抵押贷款、土地收益保证贷款以及宅基地抵押贷款等。
对“小微”贷款进行创新。农信社在互联网背景下，以大数据为支撑，引导潜在客户群体及其潜在需求，从而根据实际情况为客户制订相关金融产品以及金融服务。“互联网+”农信社使小微企业网络社区化、信贷管理“工厂化”，巨大的网络体系由此构成。以“贷款+电商业务”为例，线上产品分期购、线上小额申贷等业务完成，互联网供应链融资水到渠成。
统筹兼顾，制度改革与技术创新并行
农信社可根据自身的情况提升业务系统的科技水平，充分利用互联网技术有效辨别、计算、监控业务中潜在的风险，有效实现体制改革与科技创新同步进行。
建立互联网金融合作共赢平台。广大农村客户群体体验互联网金融服务的首要条件是农信社要加快与业界合作的进度，从而有效开通线上线下电子银行理财业务。农信社可以与第三方支付平台形成战略合作关系，以利用现有的先进的方法和技术，有效加强与第三方支付平台建设的协调度，为农村电商进行“输血”。
打造一支专业的技术人才队伍。为了有效适应互联网金融，农村信用社要重视对在职员工关于互联网金融技术的专业培训，力求做到内勤与外勤人员相互配合，相互理解并掌握“互联网+”专业知识；绩效考核制度要大力推广，提高员工的工作积极性，增强员工的业务水平。
农村信用社立足基础发展业务
农信社要充分发挥自身优势以充实客源。农信社发挥“地广人多”的特色优势，依托数据精准自身定位以及定位市场。为了巩固和壮大农信社所在地方经济客户资源，一改以往“守株待兔”的情况，即坐等客户上门的“坐商”思维，树立主动上门寻找客户的“行商”的观念，有效提升农信社市场占有率。
农信社要重视活期存款管理。首先，农信社要与时俱进，打破传统固有理念，在提升活期储蓄利率的基础上附加个性化服务以更好适应市场需求。其次，农信社要密切与业绩优秀、流动性管理好的基金公司联系，并根据客户的需求为其设计相关金融理财服务产品并提供个性化金融服务。
农信社要加快在业务产品的种类和服务的进度，满足客户需求。如线上销售绿色农产品、私人订制农场、社区金融商城等特色服务。
农信社要明确市场定位。农信社拥有广阔的市场及发展前景，把新型农业主体作为未来业务的重点对象，同时积极结合社会化服务和金融服务，与时俱进，谋求共赢。
加強普及“互联网+”农信社支农的知识
农村地区大部分群众思想保守，并且互联网+农信社支农作为互联网发展潮流中衍生的金融工具和手段，当地农信社应该充分利用公交车、报刊、宣传栏等各种宣传形式普及“互联网+”农信社支农的知识，从而有效扩大“互联网+”农信社支农的覆盖面。
【关键词】图书情报档案融合创新模式全媒体时代
2016年11月16日，第三届世界互联网大会再次在浙江乌镇召开，国家主席在开幕式讲话中指出“互联网是我们这个时代最具发展活力的领域。互联网快速发展，给人类的生产生活都带来了深刻变化，也给人类社会带来了一系列新机遇……”诚然纵观我国互联网20余年发展历程，互联网助推了我国和世界其他各国的经济、政治、军事、文化等各方面发展，尤其是在近年来，随着大数据、物联网、云计算、“互联网+”、全媒体等新兴科技信息技术愈加成熟，互联网已成为人民互联互通、心手相连的有力巨擘。在人类社会愈加倾向和依靠互联网的当代和将来，作为服务社会的图书、情报、档案三家文化机构，各自独立发展的空间日益狭小，若不改革创新，挖掘优势，充分发挥自身价值，将被人们遗忘和淘汰。三者借助互联网工具，走融合发展道路，打造一体化图情档数字馆，将是历史发展的抉择。
1互联网时代图书、情报、档案融合发展的必要性和历史必然性
1.1计算机和互联网信息存储势不可挡
在计算机和互联网发明和广泛应用之前，人类社会对知识和信息的获取不外乎口传和记载，记载包括各类纸质文字书写、记录，这其中就包括存放在各类图书馆、情报馆、档案馆中的纸质书籍和纸质资料等。经过历朝历代的积累和发展，图书馆、情报馆、档案馆三者独立发展、完善和壮大，各自自成体系，为当时社会的经济、政治、文化、教育等诸方面发展发挥了应有的作用。在计算机和互联网被发明和广泛应用后，其最大优势就是信息的大量存储，例如一个纽扣大小的存储设备就能海量存储一个图书馆、情报馆、档案馆。
1.2网上搜索和查看信息备受青睐
截止第三届世界互联网大会召开之日，中国网民已突破7亿大关，主要集中在高校学生、工人、干部和商业工作人员，这些人员尤其是80后的年轻一代，在获取信息方式上，已远远不同于1970年以前出生的人们，他们不愿徒步来到几公里之外的图书馆、情报馆、档案馆，他们更喜欢运用手机、家庭电脑在个人私密空间进行查阅、学习，甚或在个人空间熬他个通宵看自己喜欢的电子书等。据对南阳市区内高校调查发现，75%的师生利用无线WIFI进行信息查阅和研究，19%的师生打算购买智能手机在宿舍和家里进行查阅和学习。网上搜索和查看信息备受青睐。
1.3图书馆、情报馆、档案馆到馆读者人数一路下挫
工业和信息化部2013年12月正式发放4G牌照是我国移动终端的分水岭，在此之前，无论国民手机保有量还是通过手机上网的网民数量都非常低，自2013年12月4G牌照正式发放后，宣告我国通信行业进入4G时代，4G手机以其通信快、增值多、融合功能强等优势迅速替代以往的3G、2G、1G手机，而且随着我国公民购买力的增强及我国通信公司推出价格低廉的多款4G手机，以及无线WIFI的普及覆盖，我国4G智能手机保有量急剧增加，国家工业和信息化部副部长陈肇雄在第三届世界互联网大会“一带一路”信息化论坛开幕词中指出：“截至2016年8月，中国移动电话用户规模超过13亿，4G用户超过6.5亿户，占全球一半以上”。尤其在高校中，95%的师生为了方便生活和辅助学习，都拥有自己的一部4G智能手机，通过4G手机随时随地查阅专业图书、学习资料，播发通知、视频对话、远程教育等。据国内一家文化服务公司调查显示，对河南省省立图书馆、情报馆、档案馆2000年6月30日和2016年6月30日两个时点读者统计分析，图书馆读者下降67.5%，情报下降56.7%，档案馆下降28.9%，图书馆、情报馆、档案馆到馆读者人数一路下挫，而借助智能手机登陆移动（数字）图书馆、情报馆、档案馆的读者急剧攀升，据对郑州市某高校进行读者问卷调查发现，90.6%的学生愿意登录数字图书馆查阅资料，而不愿到图书馆现场查阅，而且随着年级愈高，占比也愈高。
2影响图书、情报、档案融合发展的制约因素
2.1受历史、传统认识约束，图、情、档管理人才思想固化
走访多家图书馆、情报馆、档案馆，听取老中青馆员谈自己的所做、所看、所听、所闻，自从建国后直到现如今，三馆的人员安排上都有一个不成文的规定：安排那些领导们需要照顾的家属、亲戚、年龄大将要离退休及那些工作能力差职工同志，就是一两个专业毕业的新进大学生也被视为无能力人员被安排到图书馆、情报馆、档案馆。这样的思维程式潜移默化地制约了自身蓬勃发展，即使抱有雄心壮志、富有朝气的专业学子，经过两三年的涤荡，锐气和朝气被磨平，站在那群老气横秋、暮气沉沉的养老者中也被挑不出。图、情、档管理人才思想固化，严重制约图书、情报、档案融合发展。
1.2体制管理严重滞后，当前体制难以适应“互联网+”时展要求
图书馆、情报馆、档案馆现有体制是将近70年前刚建国后制定的，70年间我国和世界经历了不同的历史变迁，国内从过度经济、计划经济发展到市场经济，直到今天的耀眼“双11”互联网信息经济，僵化的管理体制严重束缚和制约了图书、情报、档案的发展，与党中央、国务院提倡的“互联网+”行动格格不入，难以满足“互联网+图书馆、情报馆、档案馆”发展要求，进而导致文化服务滞后。
3互联网时代图书情报档案融合发展创新模式
3.1创新搭建图情档融合平台
在大数据、物联网、云计算、“互联网+”、全媒体等新兴科技信息技术愈加成熟的环境下，挖掘“互联网+”潜力和借鉴通讯、金融、电子商务等领域利用“互联网+”的成功案例，开拓创新、积极进取创新搭建图情档融合平台。作为图书馆、情报馆、档案馆的中坚力量青年馆员，要勇挑重担，敢于担当，破除任何影响图情档文献资源发展之困。在具体实施过程中，作为图书馆、情报馆、档案馆的负责的领导干部，要眼光放远，鼓励青年馆员敢于创新。
3.2自上而下深改图情档文献管理机制和体制
互联网时代图书情报档案融合发展的重中之重就是确立相配套的管理机制和体制。众所周知，固化的、尘封已久的图情档文献管理机制和体制已不适应当今“互联网+”时代文献发展要求，只有国家文化管理部门牵头出面，改革制定科学、长远、一百年不落后的文献管理机制和体制，进一步带动省市级做出调整，最终形成自上而下深改图情档文献管理机制和体制的繁荣景象，从而加快图书情报档案深度融合。
作者简介
李媛媛（1983-），女，河南省南阳市人。大学本科学历。图书资料专业。研究方向为图书馆信息技术与数字图书馆。
