1.海洋生态红线区。
2012年，国家海洋局启动了渤海海洋生态红线划定工作，印发了《关于建立渤海海洋生态红线制度的若干意见》，提出要将渤海海洋保护区、重要滨海湿地、重要河口、特殊保护海岛和沙源保护海域、重要砂质岸线、自然景观与文化历史遗迹、重要旅游区和重要渔业海域等区域划定为海洋生态红线区，并进一步细分为禁止开发区和限制开发区，依据生态特点和管理需求，分区分类制定红线管控措施。渤海海洋生态红线的控制指标，包括面积、自然岸线保有率、水质控制以及陆源江河入海污染物减排等。2014年，渤海3省1市已完成各自的海洋生态红线区划定工作，2015年，全国沿海省市将陆续开展各自海洋生态红线区的划定工作。
2.海洋功能区概况。
《海域使用管理法》明确规定，海域使用必须符合海洋功能区划。2012年3月，国务院批准了《全国海洋功能区划（2011-2022）》（以下简称《区划》），强调海洋功能区划是合理开发利用海洋资源、有效保护海洋生态环境的法定依据，必须严格执行。《区划》是我国海洋空间开发，以及控制和综合管理的整体性、基础性、约束性文件，是编制地方各级海洋功能区划及各级各类涉海政策、规划，开展海域管理、海洋环境保护等海洋管理工作的重要依据。根据海域的地理位置、自然资源状况、自然环境条件和社会需求等因素，我国海洋功能区划分为农渔业、港口航运、工业与城镇用海、矿产与能源、旅游休闲娱乐、海洋保护、特殊利用、保留区等8类。至今，我国沿海11个省区市的海洋功能区划（2011～2022年）已全部获批，共划分出了329个一级类海洋功能区。
二、海洋生态红线区与功能区的关系
1.法律地位。
《区划》是根据《海域使用管理法》、《海洋环境保护法》等有关法律法规开展的，具有强制，是编制涉海规划的重要依据。海洋生态红线区，是作为生态文明制度建设的一个重要组成部分提出并规定的。目前，海洋生态红线还没有明确的法律地位与管理依据。根据《海洋功能区划管理办法》，海洋功能区划批准实施两年后，县级以上海洋行政主管部门对本级海洋功能区划可开展区划实施情况评估，对海洋功能区划提出一般修改或重大修改的建议。海洋生态红线的时效性以及是否能够调整，目前还没有具体规定。海洋生态红线制度需有稳定且长效的制度保障，避免频繁调整可能带来的政策失灵。生态文明制度是一个系统性的生态环境与资源保护和预防性制度。海洋生态红线应是对现行海洋功能区划制度的补充和强化，是在局部区域执行最严格的海洋环境保护政策，而不是代替海洋功能区划的管理要求。
2.空间布局。
从渤海海洋生态红线区的划定情况看，要求分析当地海洋生态功能区、海洋生态敏感区和脆弱区的分布情况，有重点地对重要生态系统进行海洋生态红线区识别，并要求与功能区划和其他相关规划衔接。从海洋红线区域与功能区重叠的情况看，红线区基本集中在海洋保护区、农渔业区、旅游休闲娱乐区的3个功能区类型中。海洋生态红线区的选划余地是有限的，往往局限于受开发力度较小的区域。
3.管控制度。目前，渤海海洋生态红线区的管控措施是基于生态系统分类而设置的，如海洋保护区、重要河口湿地、自然景观与历史遗迹、滨海旅游区、渔业海域等生态系统，并按类别编制了管控措施。相比之下，海洋功能区划旨在实现各区逐一管理的要求。同时，海洋生态红线区与海洋功能区对某些相同生态系统类型的管理要求也基本相似，对海洋功能区划并未形成补充和加强。考虑到目前海洋生态红线区法律地位尚不明确，生态红线划定效果难以彰显。此外，海洋生态红线区管控制度的落实缺乏评估制度支撑。目前，尚无针对海洋生态红线实施情况建立配套的监测体系，没有针对红线管理定制监测要素和评价标准，评估指标体系与方法亟待建立。
三、制度衔接的实施建议
1.构建完善的海洋生态红线制度体系。
首先，在管控措施方面，应将具体管理要求落实到红线单元区中，综合考虑海洋功能区管理要求和相关法律法规，体现各单元区具体问题和改善方向，采取最严格的环保政策，对功能区划形成补充和强化。同时，将生态红线管理制度作为功能区划修编和调整的约束性依据。其次，构建适用于海洋生态红线的监测、评估制度，使监测站点能够对各红线区实现全覆盖，并能完整体现相关功能区的海洋环境质量达标情况，从而建立全面、科学的生态红线区评价基础。再次，建立管理考核体系，构建红线区管理考核指标体系，量化体现红线区划定后的管理工作、开发管控情况、建设成果以及生态环境的变化。
2.完善海洋生态红线区的选划技术方法。
海洋功能区的划定主要依据《海洋功能区划技术导则》，参照海洋功能区划技术体系，海洋生态红线区的选划应制定成熟的技术方法标准。海洋生态红线区划定的过程，应遵循系统性，协调已有区（规）划边界，按照省级划定、强制执行等原则。海洋生态红线区划定的技术流程应包括：海洋生态红线区评价单元确定；评价单元的敏感性和重要性分析；海洋生态区空间识别与确定；海洋生态红线区管控措施制定；海洋生态红线区划定成果集成。同时，在红线区选划时，应完善相邻省市生态红线区协调机制问题，确定如何划定沿海省市管辖之外的海域红线区。
3.提升海洋生态红线区的管控能力。
海洋功能区侧重区域功能定位和用海审批，而海洋生态红线区侧重生态保护和开发活动的限制管理。应充分利用法律、行政和技术等手段提升海洋生态红线区管控能力。首先，借助海洋功能区划在法律上的权威性、约束性以及对海洋开发利用的整体控制作用，从顶层科学规划全国海洋生态红线区及其管控资源的空间布局与部门、地域分配，构建分类分级的红线区项目准入制度，形成红线管控全国“一盘棋”的总格局。其次，建立健全生态红线区基层行政管理体系，形成公众参与的红线区管控模式。社区在当地具有资源利用和保护双重主体的作用，如果能够把社区转变为红线区管控的主体，让社区居民参与保护区管理，对实现红线区的有效管控及可持续发展具有重要意义。最后，注重技术支撑体系建设，提升红线区管控科学化水平。通过科学研究，提升管理水平，最大限度地发挥红线区的生态、社会、经济效益。
4.加强涉海多部门沟通，推进公众参与和宣传教育。
一个地区地下水位变化是该地区的地下水储存条件、自然补给、迳流、排泄和人工开采利用等复杂的自然社会因素综合作用的结果,能真实反映地下水资源状态。由于地下水位容易实时网络施测,可实现与地下水资源相关的量化管理与评价。而地下水资源量是一个很难直接施测的量,一般是通过对各种补给量和排泄量分析计算确定,而各种补给、排泄量的确定,又要通过对各种参数勘测选定,都是一系列复杂的过程,很难精准。因此,用控制地下水位管理与评价地下水资源方便得多,准确得多。
对地下水过量超采,导致一些区域地下水位大幅度下降,这不仅反映地下水资源的减少,在干旱地区还能造成地表土壤水分干涸,植物凋萎,植被退化,甚至死亡等,出现荒芜化、沙化生态景观;又能产生地面沉降塌陷、裂缝,海(咸)水入侵等地质水文环境变化。用“抬升型”和“下降型”地下水控制性水位分别控制管理补给过量、开采量不足和由于补给量不足或过量开采的诸多问题的发生。而用资源量控制就很难体现如此全面的控制管理内涵。即使用资源量控制还是需要水位的变化来校核。
二、用地下水位管理地下水资源的方法
中国水利水科学研究院叶勇、谢新民在“地下水控制性水位分区研究”中,提出采取两种类型、两色线控制水位和三区管理形式。
即采取“抬升型”与“下降型”两种类型,以“红线”与“蓝线”水位控制,以蓝、黄、红三区管理。“抬升型控制性水位”是补给过量或开采不足引起地下水位上升,产生对资源、生态、环境造成影响程度的一系列数或阈值;“下降型控制性水位”是补给不足或过量开采使地下水下降,同样产生对资源、生态、环境影响程度的一系列数或阈值。由影响程度把控制地水位定为“蓝线水位”和“红线水位”。蓝线水位或水位区间系指资源、生态、环境功能协调。在抬升型中,地表水位所处位置,即可实现采补平衡或排补平衡、又能防治涝渍盐碱灾害、又有利土壤改良、作物生长(尤其根发育)、有利土壤与地下水库建设、提高当地水资源利用和生产率,即把这种临界地下水位定为抬升型蓝线水位。而地下水位上升,表现补大于采(或排水不足),达到或超出渍涝和盐碱发生的临界、甚至污染环境、道路反浆、耕地不能机械作业、土壤冷桨、影响作物发育和产量的临界地下水位为抬升型红线水位。水位上升又不致产生涝渍与返盐或无效蒸发的地下水位作为控制水位为下降型蓝线水位。而地下水持续下降,引起地下水资枯竭,如疏干含水层1/2以上,或达到使地面沉降、地表裂缝、塌陷、沙化,或海水入侵、水质恶化的各种临界水位(如生态需水临界水位、地质灾害临界水位,海水入侵临界水位)为下降型红线控制性水位。
表1控制性水位类别及管理分区体系表
三、用地下水位评价管理地下水资源初探
我省地下水类型有潜水,弱承压水,承压水。三江平原主要开采利用潜水和弱承压水。松嫩平原主要开采利用潜水、弱承压水和承压水。抬升型控制性水位,对于三江平原潜水,主要防治涝渍,在雨季或丰水年地下埋深不能少于0.5m,所以一般要求地下埋深水位不能小于2m,所以2m应定为抬升型红线水位。而地下水位处于一定埋深,可使地下水无效蒸发等于0,还有一定地下储水和调节库容,则可把4m作抬升型蓝线埋深水位。对于三江平原弱承压水,由于地下水不参与(或影响少)成涝,所以在抬升型控制可以不设红、蓝线水位和三区管理。对于松嫩低平原潜水、主要是防治盐碱和涝渍,所以要求地下水位不仅雨季汛期地下水埋深不少于0.5m;而且干旱季节埋深不能少于可返盐埋深3m以下,又由于可能受冻融影响,故把埋深5m作红线埋深水位。而地下水位降至一定埋深以下,可以使地下水蒸发等于零。且还有一定储水库容,故把埋深10m作为蓝线埋深控制水位。对松嫩低平原的弱承压水和承压水不能参与地表成涝和盐碱,也可以不设抬升型红、蓝线控制水位。
对于下降型控制性水位,三江平原潜水在埋深在6m以上,便于开发利用,还具有一定储水和调节库容,可作为蓝线水位。而埋深大于6m,可能要改变泵型,对于簿含水层≤20m,疏干率达50%,视为超采,故可把10m作为红线控制性水位,对于厚含水层,可以斟酌加深。
三江平原弱承压水(主要指建三江地区)由于地表有7～20m粘性土复盖,且弱承压水头部分地下水释水率低,在10m内很难保证开采量,且形成的储水与调节库容也有限,故定15m为蓝色控制水位。至于红线水位主要考虑减少抽水能耗和可开采量与可能维持采补平衡埋深为限,暂定20m为红线控制水位。因为本地区不牵涉海水入侵,水质恶化,若地质环境条件允许,还可以根据需要加大下降型红线控制水位。
松嫩低平原下降型控制水位潜水与弱承压水、承压水由于缺乏研究,暂定埋深15m为蓝色控制水位,而潜水厚度约40m,弱承压水和承压水厚度60m以上,也分别按疏干50%含水层计,定20m与30m分别作为潜水与弱承压水和承压水下降型红线控制水位,主要视地质条件定,再作增减。三江平原与松嫩平原地下控制水位和管理分区详见表2、表3。
表2三江平原潜水与弱承压水区地下控制水位和
管理区初拟表(单位m)
特注:评价与表1相应管理区相同。
表3松嫩平原潜水与弱承压区和承压水地下控制水位和管理区初拟表(单位m)
从之前福建的铜酸水渗漏事故，云南曲靖的铬渣污染事故，蓬莱的海底漏油事件到今年山西长治的苯胺泄露事件，上海的黄浦江废油运输船只泄露事件和死猪漂流事件，北方大范围雾霾事件。近年来我国发生的一系列突发性环境污染事件给国家和人民带来了触目惊心的后果以及十分惨痛的代价，因此，如何做好环境安全管理工作成为目前环境保护的重要内容。
金山区位于上海市西南门户沿杭州湾地域，区内有数条省际高速，便利的地理优势造就了现在特殊的产业格局。化工作为金山区主要产业定位，境内有已具规模的上海石化和上海化学工业区、上海精细化工产业园区等重要化工产业园区，毗邻宁波北仑港、浙江独山港等石油化工集中区。特殊的产业特征和区位特色，造成环境突发性污染事故的机率更高，预防性环境安全保障和风险控制的环境安全管理工作。
通过对数年来各种环境污染事故的分析，结合金山区环境安全监管中的问题，我们发现从污染的源头隐患开始识别、分析和预防，并构建区域特色的环境安全管理体系对环境风险的预防和控制更为重要。下面以金山区的环境安全管理为案例，从基本环境风险识别入手进行环境安全管理体系建立的初步构建工作探讨。
1金山区主要环境安全问题的初步识别
根据金山区的区位特征、产业结构和环境特点等实际情况，从环境保护角度出发，对存在的主要环境（含生态）安全风险和隐患进行分析，主要存在以下环境安全问题。
1.1化工突发环境风险事故（含生产、储存、运输）
化工行业具有高温高压、易燃易爆、有毒有害等行业特征，无论在其生产、物料储存和运输等各个环节都可能发生风险事故，对环境造成安全危害。从金山区地域范围来讲，西南和东南分别有上海石化股份公司（以下简称上海石化”）和上海化学工业区（以下简称上海化工区”）两大化工基地，这是对金山区环境安全最大的威胁和隐患。根据有关资料，上海石化股份公司已建和在建生产工程五十余个、装置几百套；上海化工区已建和在建生产项目三十余个，生产装置一百余套。全区共有化工类企业包括各类生产、使用和处置危险化学品企业200多家，其中主要集中在以精细化工为产业导向的金山第二工业区（已建和在建化工类企业40余家）。这些企业存在非正常工况下可能导致物料泄漏扩散污染地表水、空气，以及发生火灾、爆炸等安全事故因处置不当引发环境污染风险事故。
1.2饮用水源地安全
根据上海市和金山区统一规划，截止2013年，金山区已经关闭所有分散式饮用水取水口，统一从位于黄浦江断面的集中饮用水源地取水。2013年1.10事件”和黄浦江大量死猪事件对金山区全区73.24万人饮用水安全造成严重冲击后，揭示了突发的环境污染风险已经成为现有环境安全的重要威胁。而这些突发事件背后又是海事运输和农业养殖等环境监管所无法触及的监管范围，也给我们的饮用水源地环境安全监管提出了一个新的问题。
1.3交通运输环境安全
金山区境内公路纵横密布，总里程达775公里，公路密度网达到1.32公里/平方公里；区内河网密布，大都是通航河道，长度达到247公里（包括区水源保护区的紫石泾与张泾河）。由于金山区化工的产业定位，化工产品和物料的运输、装卸使得这些交通运输通道在运行时，会成为风险事故发生的场所，而且一旦对重要环境敏感目标（如水源地、农业生产场所、居民住宅等）造成污染影响，后果将十分严重。
2金山区环境安全管理方面存在的问题
虽然历年来，金山区在环境安全管理及突发性环境风险事故的防范、应急等方面作了不少工作，但是从全面构建和谐金山、建设上海国际化工城的整体要求和金山区存在的环境安全问题来看，还有不少差距和不足，面临不少问题和困难，主要有以下4个方面：
2.1缺乏统一协调的管理机制
实施应急计划是需要具备一个完善的协调机制的问题。金山区内化工片区多且较为集中，在管理体制上各成一体，分别有各自的应急预案，没有形成统一的沟通协调机制，当发生突发性环境污染事故时会发生相互影响，造成不必要的混乱和损失。采取任何污染应对措施，都应有法律保障为前提，防治突发性环境污染事故涉及到社会的各个方面，不是某个部门独立可以实施的，它需要协调区域内各部门的力量，从而把污染危害减少到最低程度。
2.2突发性环境污染事故应对能力不健全
各级人员的业务培训和知识更新应急计划的实施是由各级的反应人员来完成的，尤其应急反应指挥人员的综合素质如何会直接影响到应急反应的效果，金山区应对环境事故能力，在制度上还应有相应的执行标准，在人员和监测配备配置上需要进一步加强。
2.3对潜在的环境安全问题重视不够
尽管突发性环境污染事故是难以预料和防范的，但所发生的污染事故大都与管理不当和预防措施缺乏有关。通常从事故发生到污染物进入环境有一段时间间隔如果能够建立有效的预防计划和措施就有可能防止污染物进入环境。金山区区域跨度广，化工企业众多，潜在的环境风险高，突发性环境事故极易发生，目前还重视不够，对于区域风险源监控工作还需要进一步加强和深化研究。
2.4应对突发性环境污染事故的投入严重不足
目前重大突发性污染事故的应急处理的巨大费用来源，主要由主管机关来垫付，而对于一个大型污染案件的索赔审理需要相当长的时间，这就给相关部门造成了严重的经济压力，甚至可以使企业运营困难。如果在某一区域连续出现污染事故，应急处理则会由于资金问题大打折扣。
3构建金山区环境安全管理体系探讨
根据对金山区环境安全问题的初步识别，分别提出针对性的控制和监管对策措施。从以下几个方面构建金山区的环境安全监管体系的基本框架，如图1所示。图1金山区环境安全管理体系基本框架结构
3.1科学规划，合理安排，建立健全制度和机制
根据金山区环境安全问题的各种情况，分别进行科学的分析甄别，对这些问题隐患的控制、预警、应急、监测和善后等各方面加以科学化、专业化、系统化的规划，制定相应的环境安全管理规范性文件（规划或规定）；同时，应当建立健全各项组织制度、管理制度，明确各项责任制、问责制及考核制度，以保障各项管理措施得到贯彻落实。
3.2预防优先于应急，坚持源头控制
对于环境安全问题，必须充分重视预防措施，坚持源头控制，掌握好环境安全管理的主动性。根据环境安全管理规划或规定，定期或不定期对全区可能存在的各类生态环境安全问题、风险和隐患进行全面彻底地排查，尽快及时地发现问题，落实针对性的防治对策措施，真正做到防患于未然。
3.3做好环境安全防控措施
根据国家有关的石化、化工行业的防护控制距离标准调整环境敏感目标与上海石化、上海化工区以及金山第二工业区等化工类企业的距离，如没有标准则应通过环境影响评价确定；同时还应充分考虑风险事故发生时的扩散影响问题，尽快搬迁控制区内的现有居民住宅，建立绿化隔离带。应按照新项目严格控制，现状逐步改善优化的原则，从空间布局上主动预防化工行业环境安全隐患。
3.4完善应急响应处置系统
按照国家的各种规定，针对金山区存在的环境安全风险事故制定完善的应急处置（响应）预案或计划，务必做到专业化、规范化、系统化；同时，按照应急预案或计划的要求，分别进行不同层面，不同范围、不同类别的演练和演习（包括定期或不定期），在演练中锻炼、考验并提高应急的能力和水平。
3.5健全预警监测系统
为保障区域社会经济建设和人民群众生命安全，将突发环境安全事故造成的危害降到最低程度，预警监测能力建设的健全和提高是十分必要和迫切的。金山区环保局2006年引进开发了VOC在线监测车辆，开展本区域环境应急监测和巡查执法；从2011年起，针对金山区金山卫化工集中区环境污染问题，开展了对金山第二工业区环境质量监测的整治评估。为了准确预警和及时响应环境突发事件，弄清区域VOCs排放特点，建立区域环境空气VOC污染因子排放清单，开展相关化工企业的重点监管，区环保局投入约八百万在金山第二工业区边界建立了两个空气自动在线监测站，并联网上海石化边界的VOC自动监测站形成了金山区第一个化工集中区域敏感地段的监控子网络，专门针对化工区的污染排放日常监测、污染物排放溯源和环境污染的预处置。
3.6加强环境安全宣传教育
大力宣传环境保护的方针政策和法律法规，设置环境警示教育专栏，及时报导正反两方面的典型案例。面向社会、基层和青少年，做好环境保护知识的基础性教育和岗位培训，制作突发性环境事故预防和应急处置的教学片，传授事故预防、事故应急救援”的相关知识。建立和完善环境保护信息公开、公众参与、有奖举报、环境诚信等机制。保障新闻舆论对环境问题的监督权，以及公民的知情权、参与权和监督权，营造公众广泛参与、自觉投身环境保护的良好社会氛围，真正做到全民参与的大环保”。
3.7加强区域联动联防
从2012年的几次事件可以看出，环境安全问题是一个系统工程，只有各个相关部门和单位联手起来，形成合力，才能把管理工作做好。金山区内化工片区多，企业集中，因此，要彻底解决金山区域内的化工突发环境风险事故安全问题，在环境管理上必须相互沟通，建立相应的协调机制，实现区域安全管理、预警、监控和应急等资源的有效整合，才能实现区域环境风险控制管理的有效联动。同时，必须建立一整套长效管理机制，建立制度，长抓不懈，并且在工作中针对存在的新问题和新情况，不断研究，不断改善，使得整个管理体系充满生机活力。
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为全面推进城市基础设施建设，对城市重点工程建设采取BT捆绑土地一级开发模式，解决城市重点工程建设的资金需求，提高城市基础设施投入能力，统一规划，统筹、集约利用土地，市政府决定对下述土地进行统一控制利用。现将有关事项通知如下：
一、控制区的范围
控制土地面积201.35平方公里，其中经营性用地面积93.55平方公里。控制区分11个片区，主要分布在南部区域、西部区域、北部区域和老城区。南部区域三个片区，分别为南部都市开发片区、永春片区、净月西片区；西部区域四个片区，分别为合心片区、城西片区、西新片区、西部新城片区；北部区域三个片区，分别为北郊农场片区、兰家片区、北三四环片区，另外把老城区可改造区域划入控制区（具体控制范围和经营性用地指标详见附件，最终以规划审批的整理界限为准）。
二、土地利用
控制区内的经营性用地全部用于市土地一级开发和城市重点工程建设的融资，城市重点工程建设的投资全部纳入土地出让成本。控制区内所有的项目建设要符合土地利用总体规划和城市总体规划。
三、落实措施
（一）充分发挥市土地储备中心职能。负责控制区内涉及城区的土地收储和土地一级开发工作。控制区内涉及各开发区土地的，一事一议，协商解决。
（二）除用于基础设施改造用地外，控制区内的经营性用地必须以招拍挂方式出让。国土部门待配套设施完善、市场成熟时有计划地出让土地。为及时收回成本，确保建设需要，控制区内的土地出让不得低于成本出让。控制区内的非经营性用地，也不得低于成本取得土地。
（三）市政府将控制区内土地上的房屋纳入政府统一征收，各区政府、各开发区管委会须在规定期限内完成控制地块的征收工作。市政府各行政审批部门停办控制区内各类新增项目及各类改建、扩建、翻建项目的审批，不得改变房屋用途。
（一）内部控制是防范经营风险的重要保证
市场经济是竞争经济，也是风险经济，面对中石化更加规范的考核体系，加强内部管理，消除经营隐患，确保社区发展目标的顺利完成，在社区的生产经营活动中，推社区开展风险识别、风险评估、风险分析等工作，对各类风险隐患进行有效的预防和控制，及时将各类隐患消除在萌芽状态，保障社区经营目标的顺利实现。
（二）内部控制是企业会计信息的真实性和准确性的重要保证
会计信息的真实性、有效性以及可靠性是社区进行一切管理经营决策的前提与基础，在会计核算当中占有十分重要的地位。健全的内部控制，可以规范财务管理工作，完善工作程序，保证各项会计信息在采集、归类、录入和汇总分析全过程的准确可靠，真实反映社区生产经营活动的运行情况，对出现的各种问题和错误及时进行发现和纠正。
（三）内部控制是企业可持续发展的重要保证
健全的内部控制是一个系统性工程，需要生产经营的各个部门的职能进行整合，完善好控制环节的相互协调和监督，形成整体合力，使社区生产经营的各个环节有序和顺利进行。完善的内部控制也使部门和员工的工作业绩得以真实反映，为社区的奖惩制度的落实提供科学依据，推进社区健康发展。
二、社区强化内部控制建设的对策建议
基于内部控制对于提升社区科学化管理水平的重要作用，社区有必要从以下几个方面来进行管理：
（一）积极创建良好的内部控制环境
社区要想提升内部控制的效率，离不开社区内所有职工的参与，这就需要管理者积极构建内部控制良好环境和氛围，注重社区风险文化的培养。在实施内部控制的整个过程中，社区管理者及职工都需要树立风险防范意识，明确自身所承担的风险防范责任，积极构建内部控制管理网络，并强化风险管理在整个社区管理中的地位及作用，在风险控制的各个关键点都要有明确的内部控制措施，这也是社区实施内部控制的前提和基础。建立内部控制工作运行制度，每季度至少组织一次内部控制领导小组会议，通报有关内部控制工作要求和社区内部控制工作中存在的问题，安排下步内部控制工作；内控办每季度进行一次网上穿行测试，月度有重点的对关键流程进行测试，并出具测试报告；每年度审计部门对社区内部控制工作的有效性进行全面评估；同时，内部控制部门配合做好纪检部门的效能监察等相关工作。
（二）进一步强化内部控制的基础性作用
社区的内部控制要想落到实处就必须制定完善的内部控制规范，并严格执行。社区管理层需要结合自身生产管理特点，制定明确的内部控制操作流程和规范，确定各个管理岗位的具体责任，使得社区内部控制的管理的各项责任都落实到位。只有这样才能确保内部控制规范的严格落实，这对于提高社区内部控制的管理效率低下，保障社区内部控制整体战略目标的实现具有重要意义。例如，推行投资运行台账、固定资产验收单、资产报废处置申请单等一系列做法，在做好季度、年度资产清查的同时，重点做好资产转资和调剂利用、报废清理工作，资产转资时，要求三级资产人员对所在单位资产转资前必须到现场逐项核实并签字确认，从而有效保证资产管理及时、到位和规范。社区对各类检查中发现的问题和管理风险，及时出具检查报告，提出整改意见和建议，并进行通报；对查实的不合规问题坚持“事实不清楚不放过，原因不落实不放过，责任不追究不放过，整改规范措施不到位不放过”等四不放过处理原则，加大责任追2014年第11期下旬刊（总第571期）时代金融TimesFinanceNO.11，2014（CumulativetyNO.571）究力度。在一般物资采购流程上，将管理制度、工作标准和工作流程层层细化完善，使日常管理工作完全遵循物资采购供应节点管理的要求来组织运行，确保各项工作的落实到位。库存管理做到了收料有依据、发料有单据、保管有章法、出库遵流程，达到了库存物资无霉烂，无锈蚀，无损坏。预算管理和成本资金控制是生产经营工作的重中之重，根据内部控制对预算管理和成本费用管理流程的要求，结合实际，建立和完善可行的预算管理和成本资金控制体系。在预算管理上，把握好预算总量控制、预算编制审核、分析考核三条主线，合理优化资金，促进生产与预算紧密结合。在成本费用流程上，重点关注维修费、水电费、绿化费等费用，重点认真分析管理现状、查找存在问题和潜力，制定切实可行的管理办法和措施。坚持合同签订前到现场、方案流程设计到现场、资产实物管理到现场、清仓盘库清点到现场、项目验收结算到现场。通过实行五个到现场，充分发挥了专业部门的职能作用，进一步强化了对成本、资金以及资产的全过程监督控制，提高资金的使用效益。
（三）完善机构设置
社区设置单独的内部控制主管部门或者职能部门，来组织协调社区的内部控制运行，确保内部审计、纪检以及资产管理等各个部门的作用的发挥，实现单位重大决策的科学化、机制化。重大经济事项的认定标准需要结合相应的规定有效确认，并且在确定之后不随意变更。在进行内部控制时，还需要充分运用信息技术手段，对相应的信息系统进行专门的归口管理，将单位的经济活动以及决策过程全部纳入到信息系统中，最大限度上减少人为因素影响，确保单位信息安全。
（四）完善合同管理流程
一是从内容和形式两方面入手，严格执行“三不签”原则，即授权委托手续不全不签订合同，资金来源不落实（无计划书或财务审批文件）不签订合同，审批手续不全不签订合同；二是严把供应商资质信誉审查关。包括承包商市场准入的队伍类型、准入业务范围与签订合同项目内容的一致性、准入证的有效期限、准入区域范围等，严禁使用已经清退的队伍，确保供应商的签约主体资格真实有效；三是严把合同类别审查关。防止故意变更合同类别和肢解项目，规避监管的行为；四是严把合同签订程序审查关。严格审查合同签订程序是否与内控制度相符，确保按内控规定流程履行合同的签批手续；五是严把合同规范性审查关，严格审查合同内容的规范性，确保合同条款完备、合法和有效；六是严把交付合同审查关。严格审查交付合同项下的标的物或完成工作成果的检查和验收情况，确保每一份合同都按照约定履行；七是严把合同变更审查关。由于市场变化、重大施工设计变更等因素引起的合同变更，严格按照合同变更管理办法审查履行合同变更手续，规范合同管理。
（五）突出内控和稽核相结合
内部控制相关流程负责人每月定期督促合同签订以及涉及投资和成本和工程进度结算，与监控中心的稽核人员经常深入施工现场，密切联系，提高效率。针对货币资金流量大、收支业务较多等实际情况，内部控制流程相关流程人员严格执行不相容岗位相互分离、授权批准以及付款“申请、审批、复核、支付”等标准程序，通过对银行账户、支票、印鉴的有效管理，保证了货币资金收支安全监控中心定期对社区货币资金清查盘点和不定期抽查监督资金运行。
（六）加强实物控制
在实物资产管理方面应充分利用实物保管控制方法，建立定期盘点制度，保证实物资产的安全性。对盘点时出现的问题要及时调查，分析原因、查明责任，及时采取相应的措施加强管理。充分利用固定资产管理信息系统，完成社区固定资产实物卡片的建立、下发工作，将固定资产卡片落实到基层班组，每年进行一次全面清查，保证账、卡、物三相符；建立和完善相关的资产管理内部控制制度，加强财务部门与资产使用部门之间协调和沟通，实现固定资产使用寿命期全过程管理，形成长效机制。
（七）加强对财务人员的教育和培训
提高财务人员素质，强化风险责任意识，并落实到人财务人员作为重点岗位人员，一方面所负责的工作责任重大，另一方面也意味着财务人员要自觉抵制各种利益诱惑。因此，必须经常对财务人员加强思想政治教育、法律法规及反腐倡廉教育，帮助他们坚定正确的世界观、价值观和职业道德观，深刻认识到贪之害、廉之福，做到在诱惑面前不迷失；抓业务培训和岗位练兵活动，面对油田企业繁重的经营管理形势，对财务人员的能力和素质也提出了更高的要求，因此，要经常对财务人员开展新知识、新业务、新技能培训，提高其分析和鉴别真假会计业务的能力，只有高素质的财务人员，才能有效行使内部控制职能，发挥内控制作用。
（八）加强对内控工作的监督检查
确保责任到人、责任到位建立逐级负责制度和日常检查考核制度，定期对各单位部门的内部控制制度执行情况进行监督检查，抽大会计业务，发现问题及时解决，促进财务人员尽职尽责。对有章不循、违章操作和基础工作差的要追究责任。这样一级抓一级，层层抓落实，增强会计人员的责任心和事业心，不断提高财务和会计管理水平。
（九）完善综合评价机制
应当及时建立经济活动的风险评估分析机制，对社区涉及的经济活动可能遇到的风险进行系统、完整、客观的评价，在进行单位层面的内部控制时，尤其注意以下几个方面，即社区内部控制的组织情况，各个部门之间是否具有联动协调机制；社区内部控制的建设情况，包括部门权责是否对等，涉及的经济活动的决策、执行以及相应的监管是否分离，经济决策机制、岗位责任制以及相应的内部监管机制是否健全完善；内部管理制度是否完善，执行是否切实有效；财务信息的编报是否按照国家相关政策法规的规定执行；内部控制的关键岗位在人员培训、轮岗、评价等方面是否完善。一是修订相关的业绩考核办法，完善考核指标体系，形成以预算执行结果为主导的奖惩考核机制；二是建立对预算管理工作质量的评价体系，对社区及各三级单位预算管理的编制、执行、分析等各个环节进行评价，设立社区预算管理典型，从而提高内部控制管理工作整体质量。
三、结语
关键词：智能化安全监控管理
现今，人们的生活水平正一步一个台阶的向上提升，精神物质水平都较之以往有很大提高，自然人们对于居住环境的要求也就不断提高，生活质量表现了一个人的经济收入以及生活品质，很多人都愿意通过用居住的氛围来提升和体现自己的生活质量。自然，智能化的小区成为了焦点，一项有效的数据表明：“41.7%的普通市民，74.2%网上一族认为在5年之内，我国智能化住宅将成为住宅市场的主流”。
其实广义而言，智能化小区面向社会的个人家庭销售，作为一种商品化的住宅产品，这种智能化系统具有高技术、高标准、高水平的操作系统，以及功能强大、中心设备完备、系统配置科学合理。系统设备方面可能与作为商业工作用区的智能大厦相比，更加注重安全性和广泛性，因为小区智能化系统面向的是更为广阔的居住人群，这群广大的目标消费人群虽然知识系统水平参差不齐，所以要求小区智能化系统更加接近大众。针对不同层次的消费人群需要制定不同层次的安全智能系统。并最终确定系统所具备的各种功能。但是不管作为那个层次的消费群体来说，安全和通讯网络建设都要摆在至关重要的位置。
对于小区智能化系统功能分析，大致可以从以下几个方面进行简要了解：安防监控、门禁管理、停车场管理和小区一卡通。
一、智能小区系统中安防监控
不管是高档别墅区还是普通住宅小区，安全都是第一重要的。目前，虽然各类小区内不乏监视器和留守值班人员，但盗窃、抢劫等不安全隐患已然大量存在。其实并不是保安人员没有恪尽职守，只是，不管多么敬业的保安都没办法同时监看多个视频图像，而且也不可能一天24小时不停关注，而如今的不法分子实施犯罪的方式门类繁多，防不胜防。另外，小区的报警系统作为安防监控的一部分，在很大一部分的日常生活中都运用的较少，更有唯利是图的开发商们为了自身利益，选择的报警主机和探测器也不够专业不够高阁。
就目前来说，要改善小区安防监控系统，加强小区的智能化水平。就要建立起完备的安防系统，包括录像监控系统、家庭联网报警系统、周界防越报警系统和巡逻系统等专业性较强的完整系统。小区中央会所控制中心也必须要具备模拟电子地图和报警控制主机。而由家庭智能控制终端、系统操作软件、传感器、信息键盘、管理电脑、电控锁等设备组成和设于小区中央会所控制中心管理设备组成的家庭联网系统就让家居人群能够切实做好急停安全防范工作。至于巡逻系统，主要是有巡逻保安的个人素质和高质量的系统设备共同组成，而这套系统主要包括由中央管理电脑及系统操作变送器、信息采集器、管理软件等设备。
二、智能小区系统中门禁管理
门禁系统主要是对智能住宅重要通道进行管理。通过门禁系统的管理，可以控制人员出入，甚至是在楼道和敏感区域的行为。一套完整的门禁管理系统可自由设定到每个用户，管理软件集门禁、考勤、人事于一体，而且系统图示可导入电子地图，自由设定门的名称、数量及位置并且实时显示通过人员的姓名、相片、卡号、编号等资料。
而当前对于智能小区系统中门禁管理的研究也日渐深入，此类的产品更是种类繁多，诸如：“485联网型单门门禁控制器、双门门禁控制器、四门门禁控制器，TCP/IP网络型单门门禁控制器、双门门禁控制器、四门门禁控制器，门禁系统管理软件、门禁考勤一卡通管理软件、RS485/232门禁用通讯转换器、门禁专用射频感应式非接触式IC卡读卡器等”。这类产品无一例外都是利用高科技的感应技术、运用完备的控制系统进行统一监控和管理，从而达到控制人员出入以至安全防范的目的。
三、智能小区系统中停车场管理
有车一族的成员团队越来越大，停车场管理在智能小区系统中也占据重要位置，一般而言，停车场通过远距离有源射频识别系统进行有效管理是智能化系统的重要标志。
而这种系统采用世界领先的微波频段远距离射频识别技术，每部车辆上均安装有一张预先在系统注册的有源感应卡（人员佩戴卡），然后在门卫处安装的计算机，进行实时监控车辆或者人员的出入记录，甚至包括车辆部门、司机姓名、牌照以及照片。这种在有源感应卡不断的发射微波信号，当安装在出入口附近的远距离阅读器接收到感应卡信号后，远距离读卡器通过485接口或者RS232或者以太网或者USB等通信方式将卡信号发给通道控制器或者直接传输给电脑对停车场的安全管理是非常有效的。
四、智能小区系统中小区一卡通
智能小区系统中住宅小区单元门禁主要是用感应卡进行管理与操作，也就是“小区一卡通”。这种具备系统组成扩充性的通行证即是小区单元的住户每人持一张经本系统发行的感应卡，进入小区后，将感应卡在门禁模块前出示，即可开门进入。
