1.贸促会被授权签发优惠原产地证书的范围
根据海关总署授权，中国贸促会目前共被授权签发六个自贸区优惠原产地证书，分别是：2009年8月1日起，开始签发亚太自贸协定（目的国：印度、韩国、孟加拉、斯里兰卡、老挝）、中国-新加坡自贸协定（目的国：新加坡）、中国-新西兰自贸协定（目的国：新西兰）优惠产地证书；自2010年3月1日起，开始签发中国-秘鲁自贸协定（目的国：秘鲁）优惠产地证书；自2011年1月1日，开始签发ECFA证书（出口到台湾）；自2011年8月1日，开始签发中国-哥斯达黎加自贸协定优惠产地证书。根据国家贸促会授权，哈尔滨市贸促会成为首批授权签发优惠原产地证书分会，自2010年8月1日起，开始签发贸促会被授权签发的自贸区优惠原产地证书，目前随着我国签署自贸协定的增多，贸促会将签发更多自贸区优惠原产地证书。
2.优惠原产地证书的由来和作用
按照经济学的理论，只有实现全球自由贸易才能够实现利益最大化，但是由于各方利益的存在及不可调和，旷日持久的多边贸易谈判（WTO多哈回合）陷入僵局。而调和少数几个参与方的利益要相对简单得多。因此，两个或两个以上国家或地区根据本国国情及特点，通过签署协定，在WTO最惠国待遇基础上，相互进一步开放市场，分阶段取消绝大部分货物的关税和非关税壁垒，在服务领域改善市场准入条件，从而形成的实现贸易和投资自由化，即形成了自由贸易区。优惠原产地证书，便是用以证明自由贸易协定(FreeTradeArea)项下的货物原产于某一成员国境内的文件，是一种具有法律效力的，在协定成员国之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的凭证，使用优惠证书，进口企业可以享受关税减免，降低产品成本，提高市场竞争力；出口企业可使出口产品更具价格优势，更易被进口商接受，扩大市场份额，简化清关程序，提高清关效率，实现快速清关，优惠原产地证书的使用推动了贸易自由化和便利化，最终促进了国际贸易的发展。
自由贸易协定经成员国多次谈判最终签订，随着贸易形势的发展及变化，成员国定期或不定期的进行协商，目的是使协定更加适应双方贸易需要，涉猎领域更加广泛，减免税产品不断增多，最终实现零关税，对成员国之间贸易往来更加便利。
3.自贸区优惠原产地证书减免关税概况
在货物贸易方面，就减免税产品而言，目前各国对我国的关税减让产品范围分别为：
3.1亚太贸易协定中，印度，570项6位税目，其中，活鱼、冻鱼、三轮车、踏板车、各种智力玩具等关税减让幅度较大，甚至活鱼、冻鱼关税减免达到了100%；韩国，1367项10位税目，其中，茶、摄影用化学制剂、牛皮等优惠幅度较大，减免高达50%；斯里兰卡，427项6位税目，其中，牛皮、机织地毯、实验室用玻璃器皿等关税减免幅度较大，高达50%以上；孟加拉国，209项8位税目，其中，椰子干、农产品干燥器等关税减免幅度较大，高达50%以上。我国输往亚太地区的主要产品有：农产品、纸制品、纺织品、鞋类、陶瓷制品、玻璃制品、珠宝首饰、金属及其制品、机电产品、光学仪器、灯具、玩具、运动器材等。
3.2新加坡取消了全部自华进口产品关税。
3.3新西兰目前63.6%的产品从《协定》生效时起即实现“零关税”。中国向新西兰出口的产品主要有纺织品、服装、鞋帽、玩具、家电产品（计算机）、五金等产品。
3.4秘鲁在货物贸易方面，中秘双方将对各自90%以上的产品分阶段实施零关税。中国向秘鲁出口的产品主要有轻工、电子、家电、机械、汽车、化工、蔬菜、水果等产品和秘方的鱼粉、矿产品、水果、鱼类等产品。
3.5ECFA货物贸易早期收获计划共268项大陆产品可享受优惠关税待遇进入台湾市场，涉及石化、机械、纺织、轻工、冶金、机械、电子及运输类等行业，两年内分三步实现零关税。
3.6中哥自贸协定涵盖领域广泛，条件优惠。在货物贸易方面，中哥双方将对各自90%以上的产品分阶段实施零关税。中哥两国的全部货物产品将分为六类实施关税减让。
4.哈尔滨市贸促会签发优惠原产地证书基本情况
哈尔滨市贸促会注册企业出口到上述六个自贸区的数量累计80家，其出口产品在协定关税减让范围内的，即可申请优惠证书的企业不到20家，其中亚太自贸区优惠原产地证书项下的主要出口产品为足球、篮球、木制品、办公室用机器、玻璃纤维制品、纤维网纸等，目的国为印度和韩国，关税减让幅度为5%—30%，其中足球、篮球减让幅度较大，达到30%；中国-新加坡优惠证书项下的主要出口产品为大豆蛋白、种植用种子等，进口关税全部减免；ECFA台湾证书的主要出口产品为铅笔，关税减让幅度为3.4%。
综上所述，哈尔滨市贸促会有出口到自贸区的注册企业数量虽然较多，但可申请优惠原产地证书的企业数量较少，大多企业出口产品目前不在关税减让范围内，主要是哈尔滨市的经济发展环境及地理环境等原因，企业的出口产品结构单一，很多出口到自贸区的产品不能享受关税减让。
5.加快哈尔滨市贸促会优惠原产地业务发展的主要思路
哈尔滨市贸促会要密切关注我国自贸区发展状况和哈尔滨市企业出口信息，帮助企业尽可能多的享受优惠，下一步要重点抓好以下几方面工作：
5.1加大力度宣传推广优惠原产地业务。要通过培训、群发信息、新闻媒体等多种方式将自贸区优惠政策传达给注册企业，使企业及时了解相关信息，为成功申请优惠原产地证书打好基础。
5.2重点关注潜在企业出口信息。要对500多家注册企业进行筛选，对有出口到自贸区的企业重点跟踪，实时掌握企业出口产品动态，对有资格申请优惠原产地证书的企业，第一时间通知企业，让企业及时享受优惠政策。
5.3强化业务素质，为企业出谋划策。要强化对产品HS编码钻研，HS编码的界定正确与否直接关系产品的顺利出口，我们要为企业把关，对海关HS编码界定不是很明确的产品，根据不同的认定标准，可能会出现不同的HS编码，致使同种产品有的HS编码可以享受优惠税率，而采取另一种认定标准则不享受优惠税率，为此，我们要对企业出口到自贸区的产品，认真探讨HS的归属，并和海关保持联系，尽量找到最合理的认定标准，最终帮助企业尽可能多的得到实惠。
哈尔滨市贸促会将认真履行好签证机构的职责，服务好政府和企业，切实配合国家自贸区战略的实施，保障我市企业充分利用自贸协定带来的优惠政策，推动企业全面运用国内、国际两个市场，促进我市对外贸易发展。
作者简介：吴琼，哈尔滨市贸促会法律部部长
已经进入8月下旬，不少大学新生已经领到了向往已久的入学通知书，即将开始人生中一段新的经历。大学，从很大意义上说，也是学生独立生活的开端。很多人开始离开父母的怀抱，与同学们共同生活在大学校园中，他们开始学习独立掌管自己的生活。当然，这其中也包括管理好自己的钱。尽管现在很多家长已经有意识地培养子女的理财意识，但大学往往才是真正迈出实践的第一步。
因此，无论对于家长还是学生来说，这可是个不小的挑战呢，我们特备上三大理财锦囊可以帮你参谋参谋。
锦囊1：生源地助学贷款
这几年高校的教育费用不断上涨，也给家长带来了不小的负担，尤其是对于一些家庭财务状况较差的家庭来说，子女接受高等教育，也就意味着较大的经济压力。当然，国家助学贷款可以发挥出一定的作用，除了缓解一时的难题之外，助学贷款还享有国家财政贴息的优惠政策。
值得一提的是，从去年开始，各地都开始推出生源地助学贷款的新方案，改变了以往学生入学之后到当地高校进行申请办理的方式，在入学之前就可以凭借高校的入学通知书，在户口所在地预先进行国家助学贷款的申请，也就是生源地助学贷款。据上海市学生事务中心介绍，生源地助学贷款的优势在于，贷款管理上更加可控，降低了国家助学贷款的风险；同时，也更加贴近大学生家庭的需求。比如说，一些大型城市的人均家庭收入相对较高，难以符合外地一些高校的助学贷款的申请政策，采用生源地助学贷款的方式申请起来就更加方便。另外，在入学之前就进行助学贷款的申请，也便于各种手续的办理。以上海市为例，就集中推出了三次集中受理的机会，此外还可以通过网络进行申请，实现即到即办。
生源地助学贷款属于国家助学贷款的框架之下，因此各项申请条件和可享受的优惠政策也是一致的。如申请的条件是：学生本人入学前具有申请地户籍；获得符合条件院校的录取通知书；作为一项补贴贷款，另外一项条件是，家庭的经济收入无法支付在校期间完成学业所需要的基本费用。据了解，目前生源地助学贷款的贷款额度为6000元／年左右，在贷款期限上要求学生毕业后6年内还清，如果继续攻读学位，还可进行顺延。国家助学贷款最大的优惠在于，在校期间所产生的贷款利息将获得财政补贴，毕业后所产生的利息则由贷款人自己来承担。
当然，由于国家助学贷款属于政策优惠型贷款，对于申请学生和家庭也有一定的审核条件。如果不符合条件，又希望申请到助学贷款，就可以考虑商业助学贷款了。目前一些银行也已经开办商业助学贷款，主要针对的是接受非义务教育的学生，帮助其完成学业。如农行就开办商业助学贷款的业务，期限可以分为1年、2年、3年、4年和5年，贷款的额度主要依据大学生在校期间需要的学费和生活费来确定，和国家助学贷款一样，额度一次审批，资金分次发放。但是商业助学贷款的利息不可享受财政补贴，利率基本上与基准贷款利率一致。
锦囊2：选对优惠银行卡
很多大学在入学时，都会帮助新生开设一些银行的借记卡，交学费也是通过借记卡的划转来完成的。一般来说，学校集体开设的借记卡，往往也会在学校的周边设立一些自助ATM机等设施，使用的时候就可以免掉跨行取款的费用。要知道，大学生往往单笔取款的金额并不高，往往只有几百元，相对来说，由于跨行取款而产生的费用比例就很显著了。因此，如果经常使用在学校周边就设有自助设备的银行卡，可以节省出不少费用。
父母一般都是通过银行转账的方式给子女寄出每个月的生活费。目前国内实行免费转账的银行主要有平安和兴业两家银行。
其中，平安银行从去年开始对其借记卡实行多重的手续费减免政策，使用平安银行所发行的借记卡在国内及境外的任何一台有银联标识的ATM机上查询或是取现都不收取手续费；同时，对于平安银行所发行的带有Master标识的国际借记卡，在全球任何一台有Master标识的ATM机上查询和取现也同样免费。此外，利用平安银行的网上银行、电话银行进行同城跨行转账、异地同行转账，均可免收手续费用；异地跨行转账的手续费最高不超过20元。
兴业E卡免费的范围更全面，这张卡既可以在网上使用，进行汇款、缴费、网上购物支付等操作，也可以申请实物卡。对于兴业E卡实物卡来说，还有独特的免费转账功能。如果你使用兴业E卡向全国范围内兴业银行企业和个人账户转账，不收取任何费用。如果收款行为其他银行，但是收款行的所在地设有兴业的网点，同样也不收取转账费用。举个例子来说，假如家长使用兴业E卡向南京的工行账户进行汇款，由于在南京也设有兴业的网点，那么你这笔跨行异地汇款将不会产生任何的转账费用。
另外，家长也可到建设银行开办亲情卡和亲情账户，使用起来非常类似于信用卡中的附属卡。每个账户开办人，都可以各自拥有一张“亲情卡”，每张亲情卡都可以分别设置密码，凭该卡就可以独立在建行网点、网上银行、电话银行、银联ATM、POS上对同一个“亲情账户”进行存取、汇款等各类日常交易，并可随时查询该账户信息动态，非常适合给子女提供生活费这样的功能。
要不要给学生办理信用卡，也是家长最为关心的问题之一。前不久银监会下文，规范发行学生信用卡的业务，原因就在于对还不具备独立收入能力的大学生来说，办理过多的信用卡并没有太大的益处，“滥发卡”的现象反而让不少缺乏消费自制力的学生陷入了泥潭。为了防范于未然，家长可以通过申请信用卡附属账户给子女使用，以便于监督他们消费和使用的情况。
锦囊3：理财新手练兵
大学期间也是理财新手练兵的好机会，新生不妨可以考虑从两个方面着手。
论文摘要：银行卡是现代金融创新中应运而生的一种电子支付工具，较之传统支付工具，存在的一个突出问题就是电子信息数据的安全。随着银行卡业务的发展，银行卡信息安全问题越来越突出，各类银行卡犯罪日益呈现出集团化、国际化、高科技化的特征，银行卡信息和密码被窃的事件也屡见不鲜，那究竟谁该对银行卡的信息安全负保障义务?是持卡人?还是银行?另外，各家银行纷纷规定了”凡是通过交易密码发生的一切交易，均应视为持卡人亲自所为，银行不应承担责任”，这一条款的效力又是如何?本文拟从合同法的角度对这些问题做一探讨。
一、银行与持卡人之间的法律关系
银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡包括信用卡和借记卡，卡的功能不同，银行与持卡人之间的法律关系就不同，但归根结底银行与持卡人之间主要是平等的合同关系，它是在自愿基础上通过一系列协议而建立起来的服务关系。这种合同往往有单据化、标准化得特点，由银行印制提供的文本、单据包含大量的格式条款。银行与持卡人之间的合同关系的特殊性还表现在，除了合同之外，银行与持卡人还要遵守法定权利与义务，行业惯例等，包括交易安全、隐私保护等银行对客户的附随义务。
二、银行对持卡人的信息安全保障义务
根据《银行卡业务管理办法》第五十二条第一款第六、第七项的规定，发卡行有义务”在有关卡的章程或使用说明中向持卡人说明密码的重要性及丢失的责任”，”发卡银行对持卡人的资信资料负有保密的责任。”由此可见，银行对持卡人的信息安全是有说明和保护责任的，银行卡背后的信息不仅关乎持卡人的个人隐私资料，更直接关乎持卡人的财产权益。银行之所以对持卡人承担信息安全保障义务，主要是基于以下几点理由：
首先，合同交易方式电子化的要求。银行与储户的传统纸质化交易中，银行的工作人员在柜台的义务主要是核对储户的纸面化的存取款凭证和储户的身份证件、签名、印章等身份证明，以保障储户资金支付的安全。而现代银行和储户的电子化交易是通过银行提供的机器进行的，只要是客观上输入了储户的信息和密码，机器就视为是储户本人在进行交易，哪怕该信息和密码是盗取的，机器也无法识别。因此，银行对储户资金支付安全的保障义务就应相当扩张至对储户信息和密码的保障。而随着传统的柜台交易场所逐渐向无人化的交易场所延伸，如自助银行等，相应地，银行对这些交易场所也负有保障储户交易信息安全的义务。所以在各大银行的atm机都会有摄像头，有明显的警示告知。
其次，收益与风险相一致的要求。电子化交易下，不法分子只需窃得储户的信息和密码，即可盗得储户的存款，而避开银行对取款人身份的书面审查。对这种风险的防范义务，应当由从这种风险中获益的人承担，这符合收益与风险相一致的原理。银行和储户从电子化交易中均有获益，但储户作为消费者其得到的是交易的便利和快捷，而银行作为经营者，直接获取的却是经济上的收益。银行交易的便利和快捷、银行经营环境和条件的改善，为银行吸纳存款和增加盈利提供了机会和空间，银行作为从危险源中获取经济利益者应当负有制止危险的义务。第三，危险控制理论的要求。根据危险控制理论，谁能更经济、合理和有效地控制危险，谁就应当承担控制潜在危险的义务。银行作为经营者对自己的服务设施、设备的性能和服务场所的安全情况比储户有更多的了解，也具有更加强大的力量和更为专业的知识，更能预见可能发生的危险和损害，更有可能采取必要的措施防止危险的发生。例如，银行可以动用适当的人员对自助银行进行巡逻，可以配置监控摄像设备，减少不法分子的可乘之机；可以通过明示自助银行门禁的使用说明：可以向储户提醒犯罪分子可能采取的手段，提高储户的防范意识；还可以通过在磁条信息上增设偏移量或将磁条卡换成芯片卡，以有效识别银行卡的真伪。
第四，合同法社会本位理念的要求。合同法社会本位理念强调对消费者权益的保护。美国《电子资金划拨法》和e条例明确规定，即使在储户存在疏忽而导致他人利用银行卡和密码窃取存款的情况下，该责任也并非一概由储户自己承担。由此将银行卡冒用的风险在金融机构与消费者之间进行分担，在保护消费者和金融机构的利益之间找到了适当的平衡点，给与了消费者更多保护。
总体来说，银行对储户的信息安全保障义务具体包括但不限于以下义务：(1)危险提示义务。银行应当对各种可能出现的不安全因素以及可能造成的伤害向储户作出明显警示。(2)安全防范义务。银行对于潜在的危险应当采用适当的设备和技术，采取适当的措施进行防范。(3)安全措施的说明义务银行对于采取的安全措施在必要时应当向储户进行必要的说明。(4)危害救助义务。当不安全因素给储户造成损害时，银行应当进行积极的救助，避免损失发生或进～步扩大。综上，作为发卡人的银行基于合同的相对性及合同法社会本位的理念，应对持卡人的银行卡信息安全负主要保障责任。当持卡人的信息被窃，如果是银行没有尽到安全保障义务，那银行就该对持卡人承担责任。
三、格式条款的免责效力
绝大多数商业银行的银行卡申请表背面都有这么一个条款，”凡是通过交易密码发生的一切交易，均应视为持卡人亲自所为，银行不应承担责任”。该条款的效力如何?银行是不是可以通过该条款来免除自己对持卡人信息安全保障的责任?《中华人民共和国合同法》(以下简称《合同法》)第39条第2款规定，”格式条款是当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款。”银行上述的免责条款由银行方事先拟定，不与申请人进行平等协商，申请人只能要么全部接受，要么全部拒绝，而不能就某些条款进行修改，这些都符合格式条款的特性。
由于格式条款并非基于双方当事人平等协商而达成的，因此，各国立法对其均有特殊的规制。我国《合同法》第39条第1款规定，”采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明”，第4o条规定，”格式条款具有本法第五十二条和第五十三条规定情形的，或者提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。”可见，免责或者限制条款并非一律无效，银行方要以申请表背面的格式条款主张免责，必须符合两个条件：一是程序要求，即银行方已经采取合理的方式提请申请人注意免除其责任的条款，按照对方的要求，对该条予以说明，并得到对方的明确认可。二是实质要求，即该条款权利义务内容的确定符合公平原则。否则将做不利于经营者的解释。
现实生活中，银行往往不能做到上述这二点。从程序上看，申请人签署申请表时，常常抱着”看不看都一样”的心态，因为银行标准格式的合同根本不容许修改，在面对几联的印刷合同和银行拥挤的长队，申请人往往无暇详细阅读全部合同条款。为保证相对方在签署合同之前对免责条款确实了解，对于书面的合同文件，合理的提示必须是醒目的特殊字体，在显著位置标出，从而使一般人一眼就能注意到；或者是另以口头或书面的方式，特别提请对方阅读该免责条款。正如英国的丹宁勋爵所说：”某些免责条款必须用红色字体印在文件的正面，并以红色手指为标志予以指示，其提醒注意才能被认为是充分合理的。”从内容上看，该免责条款并没有遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务。由持卡人在银行卡上设立自己能掌握和控制的密码，是保障申请人使用安全和防范犯罪的一个手段，但并非万无一失。若银行违反前文所述的信息安全保障义务导致储户的银行卡信息和密码被窃取，进而导致持卡人存款被盗的，则银行仍应向持卡人承担支付存款本金和利息的责任。该格式条款把一些本应由银行承担的责任也推向持卡人，无疑加重了持卡人的责任，有违公平。
司法实践中，也有不少判例确认了上述这些观点。如在”江西宜春市宜丰首例atm机储户存款损失纠纷案”中，江西宜春市中级人民法院就驳回了银行的上诉，宜丰法院认为：原告李文萍与被告银行建立储蓄存款合同关系后，银行有义务承担防范犯罪的义务，本案无证据证明在atm机上取款是由真卡操作的，则不能认定已在atm机上发生的操作行为系原告与被告发生的真实交易。因此，原告与被告形成的储蓄合同涉及的标的1572．50元，仍应视为在原告储蓄卡中。被告与原告签订的《储蓄卡领用合约》系被告提供的格式合同，该合约第4章第3条中”凡使用密码进行的交易，银行方均视为储户本人所为。因密码保管或使用不当导致的损失由储蓄方本人承担。”此条款明显加重了储蓄方的责任，免除了银行的责任，排除了储户方的主要权利，属无效条款，且被告银行无证据证明原告李文萍违反了该款其他条款内容的行为，也无证据证实原告故意泄露了密码或参与了犯罪，因此不能认定原告在使用储蓄卡的过程中有过错，银行对李文萍储蓄卡中的存款有给付义务，对其中损失部分，负有赔偿责任。据此作出由被告赔偿原告款1572．5元的一审判决。所以，银行不能仅就这一格式条款免除自己的责任，除非符合制定格式条款的程序要求，格式条款的内容也符合公平原则。
四、第三人过错银行能否免责
实践中，因第三人的原因，如犯罪分子恶意窃取银行卡信息、”银联”成员操作疏忽、除发卡行以外的其他机构操作中的过失等，造成持卡人损失的，作为发卡行的商业银行是否可以免除违约责任?我国《合同法》第121条明确规定：”当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任”《德国民法典》第278条规定：”债务人对其法定人及为其履行债务之使用人所犯过失，应与自己的过失负同一范围的责任。”可见，基于合同相对性的特点，与持卡人存在合同关系的是发卡银行，所以无论持卡人的损害是由合同以外的第三方如何造成的，只要银行违背了对持卡人的信息安全保障义务，造成持卡人损害的，持卡人都可以向银行主张违约责任，要求其赔偿损失。至于发卡行在履行了赔偿责任后如何向第三人追偿，是本文涉及的合同关系之外的法律关系，在此不做论述。
不久前有一系列影响颇广的案件，犯罪分子在自助银行的门禁系统上装了一个盗码装置，凡是进入自助银行的持卡人都被要求在门禁系统上刷卡并输入密码，由此窃取银行卡密码信息，盗取卡内现金。有持卡人a，拿着b行发行的标有”银联”标识的银行卡，到c行的自助银行提款，在通过c行门禁时，被窃取了密码，最终导致卡内存款被窃。在这个案件中，a与b之问存在储蓄合同，b行作为发卡行系储蓄合同的债务人，b行违约的原因是因为犯罪者的故意及债务履行辅助人c行的疏忽(其未尽到保障经营场所安全的责任)，b行不能以自己没有过错，是第三人的原因造成债权人的损害而主张免除责任。
五、持卡人过错银行能否免责
第二条回乡创业者完成《创业计划书》提出的项目经县创业专家咨询团评估论证通过后。县发改、财政、工商、税务、国土、住建、环保、安监、金融、招商等相关部门应为其开辟绿色通道。
第三条持有《创业绿卡》省就业失业登记证》和《省创业培训合格证》以下简称“一卡两证人员”女35岁以上、男40岁以上自主创业或合伙创业人员。每人享受不超过2000元的一次性创业补助。
第四条对回乡创业人员提供小额担保贷款支持。
一）对在信用社区内参加创业培训、完成创业计划和创业项目并经专家论证通过的创业人员。担保机构可凭其与信用社区签订的借款承诺书》办理担保手续。经办金融机构可直接发放小额贷款。免除反担保条件。
二）创业人员申请小额担保贷款。担保机构可实行5人联保形式并由经办金融机构直接发放小额担保贷款。
三）创业人员或其亲友的房屋（两证齐全）汽车、机器设备（有购置发票）大件耐用消费品或有价证券。均可作为抵（质）押品申请小额贷款；也可凭机关、事业单位在职工作人员的工资发放证（或存折）抵押申请小额贷款。经社区和承贷金融机构共同评估认可后。
四）创业者从事微利项目（国家限制的建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告权、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧除外）申请小额担保贷款的可享受贷款贴息。贴息标准为当年中国人民银行公布的基准利率的基础上上浮3个百分点。
五）创业者申请小额担保贷款额度一般为2-5万元；创办小企业或集体创业申请小额担保贷款。担保贷款的数额最高不超过20万元。小额担保贷款期限最长不超过4年，合伙经营或组织起来就业。可实行“捆绑式”贷款方式。逾期不予展期。
六）加大对农民工回乡创办劳动密集型小企业的支持力度。并与其签订一年以上劳动合同的劳动密集型小企业。最高不超过200万元，对当年新招用符合小额担保贷款申请条件的人员达到企业现有在职职工总数30%超过100人的企业达到15%以上。经办金融机构根据企业实际招用人数合理确定小额担保贷款额度。贷款期限不超过2年，财政按同期贷款基准利率给予全额贴息。
七）妇女创业个人申请小额担保贷款最高额度为8万元；经办担保机构原则上不要求借款人提供反担保。对符合条件的妇女合伙经营和组织起来创业就业的经办金融机构可将人均最高贷款额度提高至10万元。对妇女组织推荐的借款人。
八）当地公共就业服务机构登记失业的高校毕业生自主创业、自筹资金不足的可向当地金融机构申请不超过8万元的小额贷款。
九）农民工创办企业。符合享受扶贫贷款贴息条件的优先给予扶贫项目贷款贴息。
第五条回乡创业农民工享受下列税费优惠政策。
一）持有“一卡两证”创业人员从事个体经营（微利项目）经批准可在三年内按每户每年8000元限额内依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。并免缴有关管理费、登记费和证照费等各项行政事业性收费。
二）创业企业（国家限制的行业除外）当年新招用并持有《就业失业登记证》人员。与其签订一年以上期限劳动合同并缴纳社会保险的经批准可在3年内按实际招用人数每人每年4800元定额依次扣减当年应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育附加和企业所得税。
三）高校毕业生、复转军人、城镇退役士兵和残疾人农民工回乡创业从事个体经营的国家限制的行业除外）持《毕业证》报到证》城镇退役士兵自谋职业证》或《残疾证》自在工商部门登记之日起3年内免交注册登记费、经济合同示范文本工本费。可自领取税务登记证之日起3年内免征营业税和个人所得税。进入创业孵化园经营的减免30%房屋租赁费。其营业额在5000元以下的免征营业税；军队转业干部从事个体经营的经主管税务机关批准。
四）回乡创业农民工从事农、林、牧、副、渔业生产所得免征企业所得税。对农民工在集贸市场或地方政府指定区域销售自产农副产品。免收工商登记费。实行备案管理。
第六条农民工回乡创业的可享受商南县招商引资的优惠政策。投资200万元以上创办农副产品加工企业。
第七条对农村“零输出”家庭实行“四免一补”即免培训费、职业介绍费、技能鉴定费和单程交通费。
第八条对回乡创业农民工按国家规定政策纳入当地基本养老保险范畴。养老经办机构要及时按规定为参保人员转移养老保险关系。参保人员在不同统筹区域间流动。
第九条各职业介绍机构免费介绍农民工成功就业。县上从就业资金中给予每人150元的职业介绍补贴。
第十条进城求职农民工经过各类职业培训。并通过初次专项职业能力考核或初次职业技能鉴定的给予每人150元的职业技能鉴定补贴。
第十一条鼓励企业招用下岗职工、农民工、大中专毕业生和复员退伍军人。企业每招收1名上述人员并与其签订劳动合同的给予企业1000元岗前培训补贴。
第十二条回乡创业农民工子女可就近入学。并免收借读费、转学费。取消就读地域限制。
第十三条对回乡投资规模大、安置就业人员多、社会影响好的农民工。并给予一定的物质奖励。可给予政治荣誉。
第十四条回乡创业农民工从事畜禽养殖业的享受下列扶持政策。
一）对新增规模养猪年出栏200头以上、养鸡出（存）栏5000只以上的按每平方米标准化圈舍100元的标准给予补助；按每平方米标准化圈舍200元的标准给予补助；对引进的纯种母猪按每头1000元、二元母猪按每头500元的标准给予补助；对新增规模养牛存栏50头以上、养羊200只以上的按每平方米标准化圈舍50元的标准给予补助；对兴办各种特种养殖场的按投资总额的10%给予补助。对新建存栏母猪500头以上的良种繁育场。
二）享受能繁母猪保险补贴。财政补贴48元。标准为个人出资12元。
三）土地使用按农业用地对待。用电按农业加工用电对待。
第十五条回乡创业农民工从事种植业的享受以下扶持政策。
一）涉农部门免费为其提供相应的信息技术服务。协助其制定合理的产业发展规划；发展特色种植业的农膜、种子等农用物资供应方面优先予以保证；
二）优先享受国家农机具购置补贴政策；
三）对回乡创业人员创办农民专业合作社等经济组织。相关部门优先予以申报。
第十六条回乡创业农民工发展蔬菜产业的除享受第十五条优惠政策外。还享受以下扶持政策。
一）蔬菜基地规划区内集中连片种植优质品种30亩以上的分品种补助购种费100元/亩。
二）建一个0.5亩日光温室补贴20000元。建一个0.5亩钢混标准化大棚补贴3000元。建一个0.5亩纯钢架标准大棚补贴3800元。
三）对集中连片规范化种菜面积10亩以上、种菜年收入4万元以上的给予奖励2000元/户（取前10名）
高考结束后，部分学生有意出国留学。相关人士表示，国外大学对高考成绩的看法各不相同。高考后直接出国并不适合所有学生，高考生要慎思慢行。
一本成绩加上雅思可申请直接录取，但雅思成绩一般要达6.5分以上
国外院校对申请直接录取的学生要求很高。学生不仅要有一本线上的高考成绩，还要有不错的在校成绩和较高的语言成绩。对勤学苦读的学生来讲，成绩达到当地高考一本分数线并不算太难，难的是在短时间内取得雅思6.5分以上的成绩，毕竟雅思和高中英语有很大差异。很多学生因此被学校拒之门外。
澳大利亚、新西兰、加拿大等国的名校都对中国学生开放了“高考直录”政策。澳大利亚的名校一般要求高考成绩在当地一本分数线以上，同时英语要满足相当于雅思至少6.5分的成绩。比较热门的商科专业会要求雅思成绩达到7.0分。法国、意大利、西班牙、新加坡等国也认可高考成绩。学生可凭高考成绩申请留学。
澳洲留学顾问介绍，通过“高考直录”政策，学生可免掉1年的国外大学预科学习，用3年完成本科学位学习，节省了时间和费用。
不过，选择“高考直录”这条捷径的家长和学生要认真思考和权衡。申请直接入读大一，也意味着入学难度的提升。推出“高考直录”政策的澳方大学对学生的雅思成绩都有较高要求。不达标的学生虽可以学学的语言课程，但主课的开始时间将会受到影响。绝大部分高中生忙于高考复习，很难同时兼顾雅思备考。而英语是进入国外大学学习的重要工具。英语不过关，学生在就读大学初期会非常吃力。如果不能确保取得较高的高考成绩，学生最好提早按常规程序申请，做到两手准备，以免耽误最佳入学时间。
据悉，澳、新的大学传统入学模式为预科+本科。学生可根据将要就读的大学选择相应的预科课程。在预科阶段，学生会学习对应本科专业的一些准备课程以及相应的学习方法。大学预科接收学生的最小年龄为国内高中二年级完成，对应的语言成绩要求一般为雅思5.5分。
二本成绩可申请双录取，但选择名校受限多
高考成绩达到二本线的学生，若还没来得及考托福或雅思，可通过国外院校双录取方式实现留学。
美国、加拿大等国的很多院校都有双录取方式。双录取即学生同时收到校语言中心录取通知书和校本科有条件录取通知书。学生入学后，先进入语言中心学习英语，语言过关后进入本科学习。美国大学双录取项目既让符合条件的申请人能获得学习机会，又要让学校的正常教学不会因为学生昕不懂课程而被延误。语言学习时间长短视个人能力不同而不同，一般3至6个月不等。双录取不仅能弥补学生的语言劣势，还有利于学生提前适应国外教学和生活方式，不会给本科阶段的学业造成过大压力。
留学顾问提醒，双录取有优势也有不足。优势是没有语言成绩的学生可通过这种方式尽快实现留学。但就加拿大的大学而言，排名前10位的学校只有个别专业有双录取方式，有双录取方式的大学排名多在10位以后。对想入读排名靠前院校的学生而言，这种方式在学校选择上有限制。
日本及以下成绩可申请预科
高考成绩在三本线或以下的学生如想出国留学，可先读预禾斗，或通过申请国外排名较靠后学校的双录取方式实现留学。
国外有双录取方式的院校层次不同，既有排名靠前的名校，也有普通学院。成绩不太理想的学生也有机会实现留学，如果学习能力强，可在学院读两年后升入综合大学继续学习后两年课程，毕业时获大学学位。
预科对雅思成绩要求不高，大部分学校的预科有多次开学机会，入学灵活。如澳大利亚高校除了2月、7月外，还有10月或8月的强化或延长课程。
澳洲和新西兰大学的预科一般为期1年，也有8个月或者1年半的课程供不同英语水平的学生选择。大学本科一般为3年（一些特殊专业除外），总体算下来至少需要4年。
预科学生不用急于确定具体专业，只要把握好大方向，通过1年学习，感受课程难度及兴趣，在升入大一前选好具体专业即可。期间，老师会介绍专业内容以及未来的研究和就业方向。学生也可咨询辅导老师。预科期间学生可以换专业或换到其他大学，甚至可以转到其他国家。澳大利亚和新西兰大学间的预科互认度非常高。
留学顾问介绍，预科即加拿大高中十二年级，学生要用1年修满6个学分。一般的高中毕业生在预科学校读1年语言和预科课程，在读期间考托福或雅思，然后根据预科成绩采申请公立大学。学生通过努力可申请到自己喜欢的公立大学。一些私立学院和大学有联盟关系，如哥伦比亚国际学院和加拿大、美国、英国、澳大利亚的数所学校有联盟关系。学生申请联盟内大学可减免或降低语言成绩要求。
专家看法：提前规划专业，要留学先自立
有关人士认为，选择高考直录的学生要有一定的想法，对未来的职业规划要有一定的目标和判断。虽然澳洲和新西兰的本科教育相比国内灵活，但学生确定了方向之后，在校内换专业需要科系间的再次评审，跨度太大的话也会浪费学习精力。
通过高考直录的学生在选择专业时要认真规划，因为换专业对时间和精力都是不小的损失。预科用1年时间来进行铺垫和规划，对年龄较小的学生更适合。
高考直录更适合有一定学习能力和自立能力、对未来规划比较清晰的学生。这些学生能快速适应国外大学的教学模式和全英语环境，尽快融入当地的生活和社交。
考官看法：考托福还是雅思，看学校和签证要求
留学顾问介绍，目前美国、英国、澳大利亚、加拿大等国家的院校对雅思、托福成绩的认可程度不完全相同。学生该考托福还是雅思，要看申请学校的要求。
加拿大的大学认可雅思和托福成绩。雅思一般要求6.5分，一般会有小分不低于6.0分的要求；托福一般要求90分，
般会有小分不低于20至22分的要求。想达到这个标准，学生要有良好的英语基础。以高考英语150分为例，成绩为90分的学生通常需要6个月的强化甚至脱产学习，才可达到雅思5.0至5.5分的水平；而高考英语成绩在130分以上的学生通过3至6个月备考，有可能冲击雅思5.5至6.0分。由此不难看出，如果想获得加拿大大学的直接录取，在中学阶段打好语言基础，刻苦学习英语，对申请十分重要。
从申请签证的角度考虑，加拿大近两年出台了很多有利于优秀学子留学加拿大的计划。这些计划都对学生的雅思成绩而不是托福成绩提出了要求。因此对想通过这些计划就读加拿大院校的学生来说，雅思成绩更关键。
相关人士认为，中国高考的公平性和严格性正受到越来越多海外院校的认可，在某种程度上为学生提供了更多机会。（马海丽）
韩国2013年留学所需费用大盘点
随着韩国社会经济发展快速，社会稳定性高，学历含金量高，韩国各大学为留学生设有不同的奖学金学费减免额度，韩国政府为了鼓励中国学生赴韩国留学，公布了许多有利于中国学生的奖学金制度，奖学金以减免部分学费的方式进行补助，一般来说为学费的30%-50%。
韩国留学网介绍，专业课第一年即可申请奖学金学费减免，与此同时，韩国多个政府部门和财团均推出了多种多样的丰厚奖学金政策。除了韩国政府奖学金、韩国政府邀请奖学金、IT奖学金、IT政策及技术专家课程奖学金等10多个政府奖学金项目外，很多韩国大学也有各种奖学项目，大部分大学根据成绩，对外国留学生学费的30%～100%提供支援。
韩国留学其留学费用相比欧美等国要低廉好多，但韩国的留学费用也会根据学生选择的学校有所不同。韩国大学分为国立、私立两种。国立大学的费用比私立的费用要便宜一些。
韩国国立大学的办学经费来自国家财政或地方财政支持。一般来说，国立大学本科生一年学费30000元人民币左右，研究生一年学费大约35000元人民币。国立大学宿舍费用也很便宜，一年食宿费20000元人民币左右。国立大学为外国留学生提供减免学费30%-75%，甚至100%的奖学金。
私立大学一般本科生一年学费大约是40000元人民币左右，研究生一年学费大约是50000元人民币。私立大学也为外国留学生提供减免学费30%-75%，甚至100%的奖学金。如果能得到50%或以上的奖学金，学费与国立大学学费相差不大。无论就读私立大学还是国立大学，由于专业性强等原因，韩国的医科和艺术类专业学费都是各专业中最高的，学费要比一般专业高出20%左右。
韩国有10所大学目前开设了英文授课GSIS研究生课程，就读该课程一年学费大约是80000-100000元人民币，但一般在申请时学校均会根据申请者个人综合条件发放入学奖学金，以减免第一学期25%-75%学费的形式发放给新生。（木槿）
申请留学，学术造假零容忍
从去年开始，不少美国高校的入学流程多了成绩单公证和面试环节。
“在国外，学术造假肯定是不能容忍的。比如在美国，造假一旦被发现，学生轻则开除，拒录取，重则通报外事部门，要求造假看再也不能进入美国国境。”启德教育厂州公司美国资深顾问黄晓钧说，如果对于论文的参与度没有那么高，或者没有参与，是不可以洼名的。但如果有参与，挂第三、第四作者也是可以的。
诚信已经成为中国留学能否走下去一个重要的关键。据黄晓钧介绍，从去年开始，美国高校的入学流程多了几个环节：首先是成绩单一定要经由第三方公证。其次是很多学校增加了面试环节。比如，中山大学的毕业成绩单，要拿到教育部去核实，然后再寄到美国去公证，公证后才寄到美国高校。而面试，也是针对中国学生的个人简历造假。“你自己说自己有很多能力，是不是真实的？要面试判断真假。”她说。不过，多数前往国外攻读博士学位的中国学生还是很诚实的，“毕竟学校会面试，很难造假。”黄晓钧补充道。当然，也存在有人捏造事实恶意检举，这种情况下，受害学生可以和对方学校认真解释，以求得到理解。（美加）
留学用好金融工具学生省钱家长省心
2012年中国留学生人数达到41.36万，并且每年以超过20%的速度增长，出国留学对很多家庭来说已非遥不可及的梦。每年的5月至7月是传统的留学高峰，对于一个留学家庭来说，留学经费是首要考虑的问题。如何用好金融工具、让留学计划实施得更为从容？记者近日采访了部分金融专家、教培顾问。
留学保证金可办贷款
接到外国大学录取通知书后，学子们接下来的一件事情便是办理签证，其中重要一条是提供存款证明。艾迪国际教育公司资深顾问赵伟建议，应尽量避免一次性存入大额资金，“大使馆那边会查看存款记录，看是分批存进来的还是一次性存入的。如果一次性存入大额资金，可能被怀疑资金来源，对办理签证不利”。
中国银行济南分行营业部经理王清介绍，存款证明开具的期限之内，存款资金是被冻结的，因此要考虑到资金周转问题，按照签证办理的时间确定存款证明的最佳期限。比如现在是5月，要7月办签证，那么存款证明的期限只要两三个月就够了。
为了更好地帮助家长解决资金周转问题，部分银行还提供留学保证金贷款服务。“采用保证金贷款可以占用少量的自有资金，一年以内的话，要占保证金总额10%的自有资金。”据了解，保证金贷款利率执行基准利率或根据市场情况稍有上浮，到时需要提供学生的录取通知书，流程跟普通贷款基本一致。
但王清提醒，几乎所有国家都认可保证金贷款，加拿大就只认存款。
购汇渠道多宜早作准备
购汇的高峰期同留学高峰期一致，出现在第三季度。
王清建议通过ATM机、网上银行、手机银行等多渠道购汇，因为传统柜台办理排队不但耽误时间，还可能面临汇率风险。汇率实时波动，可能在排队等候的时间内汇率就超出其心理价位。而通过电子银行，以及时锁定一个牌价购买。
记者查询了今年汇率的变化情况，部分外币汇率波动较为明显。5月17日，澳元对人民币汇率最高达6.63，最低6.08，意味着如果同样购买1万澳元，差距将达到5500元人民币。王清建议家长可以提前几个月关注汇率波动，提前做好准备。
除了银行，近年来货币兑换公司也为市民兑换外币增添了新途径。一家货币兑换公司的员工介绍，与银行汇率实时波动不同，该公司每天一个牌价，
“与银行相比我们有一定优惠，具体优惠政策会依据当日汇率情况而定，也没有手续费”。
汇款方式视需要而定
学生到了国外后，家长可通过电汇、汇票等方式向国外汇款。电汇不牵涉票据和现金，比较安全，到账时间也快，一般2-7个工作日。汇票到账速度不及电汇，但手续费低廉，适合不急用资金的情况，但汇票如果遗失，则略显麻烦，需及时到银行办理挂失。以中国银行为例，汇票汇款的手续费按汇款总金额的1/1000收取，最低50元，最高260元，而采用电汇方式则需要另外多收取150元的邮电费。
还有一些家长会采用西联汇款和速汇金等比较迅捷的汇款方式，西联汇款是最快的一种方式，一般一小时之内就可以到账，比较适合急用钱的时候。但额度不宜过大，否则费用较高。西联汇款手续费取决于汇款数额，15-80美元不等。这类汇款方式还涉及到覆盖面的问题，只有收款人所在地银行这项业务，才能采用这种方式，而电汇业务一般都可办理。
银行卡配置有学问
在英国留学的小毕采用了“一张国内信用卡+一张国外visa借记卡”的配置。她说：“周围同学差不多也都是这样的配置。国外消费习惯跟国内很不一样，一般都刷卡消费。在日常生活中借记卡使用也比较多，在转账、取现方面很方便，而且没有月费年费。”她认为不必在国内办借记卡，国内借记卡在国外消费手续费高，出国后在当地办一张借记卡即可。
境外消费退税缩减成本在设有消费退税政策的国家、地区购物，只要符合一定的条件，就可以退回购物时支付的消费税、增值税。比如一个LV的包花了800欧元，可以退90欧元，在法兰克福的outlet消费200欧元，最后退了60欧元，如此大的退税力度足以让内地的购物狂兴奋。
三步走搞定退税单
Step1：认标识
弄清楚所在的旅游城市是否有针对国外消费者退税的相关服务。确认之后，寻找挂有“TaxRefund”、“TaxFree”或是“EuroFreeTax”等标示的商家。
税单都有固定的手续费，大约是人民币20元。如果开的单子太分散的话，手续费就划不着了，最好几个人买的东西开到一张退税单上。
Step2：海关盖章
在出境安检时，向当地海关出示你所购买的商品、发票和护照。海关会对办理退税的物品进行抽检，如合格，海关官员将在游客的全球退税支票上加盖验放章，使之生效。
Step3：办理退税
根据选择的不同的退税方式接受退回的税款。目前退税的方式主要有3种：第一种是退现金，在境外或回国之后办理；第二种是退支票，支票会邮寄回国；第三种是退到信用卡里。现金退税手续比较繁琐，一般需要排队等候、准备资料、零钱兑换等。如果选择信用卡退税，游客提交的信用卡必须是国际信用卡，比如有VISA、MASTERCARD标志的信用卡。银联标准卡退税服务开通后，意味着刷国内带有银联标志的银行信用卡、借记卡都可以直接退税了。
退税成本
使用双币信用卡或国际借记卡的方式退税，退税机构会把税款直接打入登记账户中，但是按照银行卡的规定，接受税款时需要支付1%～2%的货币转换费。如果退回的税款进入双币卡外币账户，消费者除了直接进行外币消费外，想要将资金变为人民币还需要一次转换过程，这一环节很可能需要支付又一笔货币转换费。
不过中国银联已经与全球回报集团合作，推出有银联卡境外退税的服务。只要是在贴有“TAXFREESHOPPING”购物退税标志的商店消费，办理购物退税时，只需将银联卡号填写在全球退税支票上的信用卡号区，退税款将汇入银联卡账户。中国银联将把退税款项直接由消费地货币转换成人民币，省去了货币兑换的麻烦，并免收1%～2%的货币转换费，退税成本更低。
如果机场免税店有的牌子，就不用在外面的商店购买了，等过了海关后，在机场免税店搜罗货物，价格便宜，且不用退税，程序上要方便得多。
各国退税制度
亚洲
泰国：在泰国购物必须额外加10%的税，但退税金额因要扣除手续费，因此是退8%～9%。在泰国申请退税的商品总值必须不少于5000泰铢（约合人民币1000元），而每家商场购物消费最少要2000泰铢，所购商品须于购买后的60天内携带出境。
韩国：在韩国一次购买总值5万韩元以上的商品，并在购买商品后的3个月内携带出韩国，可申请退还附加税、特别消费税及防卫税。免税店在收到海关寄回的购物证明书后，20日内将退税金额汇寄给顾客。另外，游客如需将所购商品邮寄回国，需向海关出示邮寄的收据证明，邮寄所需手续费，则在买主的退还款项中扣除。
日本：同一家百货公司一天之内购物满1万日元以上，可凭护照与收据，在该百货公司退税5%。
新加坡：购买超过300新元的产品可以申请退税。购物时请出示护照，商店里会给你一张免税购物发票。拿着发票可以在新加坡机场办理退税手续。
大洋洲
多数国家的免税商店仅设在国际机场。旅客在澳大利亚购物消费时，凡是购买含有货物服务税的商品，或是酒类平价税的酒类时，分别可享受11%与14.5%的退税。
旅客在同一家商店，若是购物满300澳币以上，要向商家索取税单证明；退税金额低于200澳币，可以当场领取现金。超过200澳币时，则将透过支票、信用卡或澳大利亚银行户头办理退还。
欧洲
在欧洲，不同的地方退税金额的幅度不同，但都要求同一天在同一家商店内的购物金额达到或超过一定金额。如德国购物数额最少为25欧元，法国最少为175欧元。应注意的是，法国有些商店如老佛爷退税金额为12%，一些化妆品店退税金额为16%，德国大多数商店退税金额为16%，欧盟国家可以在出境国统一办理。
